{"auditorias":[{"id":801,"titulo":null,"url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/801-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-del-colegio-dominicano-de-notarios-al-periodo-2017-2018","fecha_publicacion":null,"periodo_auditado":null,"periodo_inicio":"2017-01-01","periodo_fin":"2018-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Otra","institucion_auditada":"Colegio Dominicano de Notarios","institucion_acronimo":"CODENOT","institucion_slug":null,"pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/619-colegio-dominicano-de-notarios?download=2216:informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-del-colegio-dominicano-de-notarios-al-periodo-2017-2018","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":71107912,"monto_observado_dop":9442804,"n_hallazgos":7,"hallazgos":[{"titulo":"Desembolsos realizados sin factura","descripcion":"Se evidenciaron expedientes de pagos sin las facturas que avalen la inversión, incumpliendo el manual de políticas y procedimientos.","monto_dop":574295,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencia entre saldo de cuenta de equipo de transporte y evidencia","descripcion":"Se encontró una diferencia neta entre el valor contable del equipo de transporte y la evidencia física, debido a la falta de registro de la venta de un vehículo.","monto_dop":1936134,"severidad":"media"},{"titulo":"Impuesto Sobre la Renta dejado de retener","descripcion":"La entidad no retuvo el Impuesto Sobre la Renta a personal administrativo y proveedores, incumpliendo el Código Tributario y la Ley n.º 253-12.","monto_dop":501528,"severidad":"media"},{"titulo":"Cuentas por pagar a exempleado, directivos y particulares sin documentos","descripcion":"Pagos a exempleados, directivos y particulares sin documentación que valide la utilización y destino de los fondos, con indicios de responsabilidad penal.","monto_dop":770000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desembolsos realizados sin documentación soporte","descripcion":"Se observaron desembolsos significativos sin documentación soporte como solicitudes de compra, órdenes o cotizaciones, con indicios de responsabilidad penal.","monto_dop":3318483,"severidad":"alta"},{"titulo":"Aportes al Sistema de Seguridad Social dejados de retener","descripcion":"La entidad no retuvo aportes a la Tesorería de la Seguridad Social al personal administrativo, incumpliendo la Ley n.º 87-01, con indicios de responsabilidad penal.","monto_dop":226944,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos sustentados con facturas sin NCF","descripcion":"Se realizaron pagos y se contrajeron compromisos con facturas que carecen de Número de Comprobante Fiscal (NCF), incumpliendo la normativa fiscal.","monto_dop":2115420,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Grupo Cometa SAS","rnc":"101019433","rol":"proveedor"},{"nombre":"Lisaudy General Import","rnc":"130936481","rol":"proveedor"},{"nombre":"Muebles Omar","rnc":"101049847","rol":"proveedor"},{"nombre":"Tricom S.A.","rnc":"101-50252-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Altice Dominicana","rnc":"101-61878-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Claro","rnc":"101-00157-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Miriam Paz Pol (Ferretería)","rnc":"101-88978-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ramón Antonio Morla","rnc":"130-54422-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"KT Technology Solutions SRL","rnc":"130-87152-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Servicios Gráficos Integrados JVS, SRL","rnc":"130-33677-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Gc Films","rnc":"430-076279","rol":"proveedor"},{"nombre":"Frank Beltre","rnc":"010-0013015-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Editora Listín Diario, S.A.","rnc":"1-01-01433-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"RGM Multi Services","rnc":"131-28292-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Technan Comercial","rnc":"131-11600-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Open Road International","rnc":"131-45934-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Omega Tech","rnc":"122-02152-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Humano Seguros, S.A.","rnc":"1-0201717-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Tesorería De La Seguridad Social","rnc":"401-51707-8","rol":"otro"},{"nombre":"Fundación Pico Duarte","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Guardianes Estrella, S. 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López Asociados, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Jardín Motivación/ Rafael Landrón","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Nindisa Office Suply","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Hotel Growne Plaza","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Lanai International","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Papel de Seguridad","rnc":null,"rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Dr. Jhon Richard Paniagua Feliz","cedula":"001-0100223-6","cargo":"Presidente"},{"nombre":"Dr. Pedro Rodríguez Montero","cedula":"001-0006564-8","cargo":"Expresidente"},{"nombre":"Dr. Antonio De Jesús Rodriguez","cedula":"001-0061111-0","cargo":"Vicepresidente"},{"nombre":"Dr. Nelson Rudys Castillo","cedula":"016-0001347-6","cargo":"Exvicepresidente"},{"nombre":"Dra. Laura Elena Sánchez Jiménez","cedula":"001-0061111-0","cargo":"Secretaria General"},{"nombre":"Dra. Rina M. Asencio De Jesús","cedula":"001-0113744-6","cargo":"Tesorera"},{"nombre":"Dra. Belkis Reyno Piña","cedula":"001-0391706-8","cargo":"Exvicetesorero"},{"nombre":"Dr. Luis Rafael Vilchez Marranzini","cedula":"012-0009315-9","cargo":"Asesor"},{"nombre":"Dr. Rodolfo Pérez Mota","cedula":"001-0772084-9","cargo":"Asesor"},{"nombre":"Marcia Padilla Martínez","cedula":"001-0827609-8","cargo":"Encargada de Contabilidad"},{"nombre":"Dr. Manuel A. Olivero Rodriguez","cedula":"001-0089146-4","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Dr. José Avelino Bautista García","cedula":"054-0044987-1","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Joselin Alberry Bueno Lora","cedula":"031-0098647-4","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Domingo Deprat Jiménez","cedula":"031-0189417-2","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Ursina Anico Guzmán","cedula":"031-0245795-3","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Manuela Guzmán Valerio","cedula":"001-0056936-7","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Dr. Marcelino De La Cruz Núñez","cedula":"001-0332436-4","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Dra. Rufina Fior Daliza Jiménez","cedula":"025-0001489-5","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Antonio Rodriguez Tejada","cedula":"001-0455175-9","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Altagracia Roque Estévez","cedula":"056-0040728-1","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Dr. Manuel Espinal Cabrera","cedula":"031-0105594-9","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Dra. Ramona Del Carmen Diaz","cedula":"031-0102881-3","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Dr. Luis José Cruz Ramirez","cedula":"031-0150317-9","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Dra. Ana Hilda Novas Rivas","cedula":"077-0000243-4","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Dra. Lidia Maria Duran Capellán","cedula":"001-0063447-6","cargo":"Miembro Directivo"},{"nombre":"Aníbal A. Aponte Rivera","cedula":"001-1149078-5","cargo":"Exempleado"},{"nombre":"Ángel M. Sanchez García","cedula":null,"cargo":"Directivo"},{"nombre":"Jonathan Guzmán","cedula":"001-1722781-9","cargo":"Particular"},{"nombre":"Luis Antonio Feliz Rivas","cedula":"001-1432820-6","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"José Bautista","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Miguel Ángel Ventura","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Juan Zapata","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Milton Alberto Figuereo","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Ferrer Columna","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Flérida Feliz","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Rafael Pinela","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Victor Ulloa","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Rogers Quiñonez","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Mario Gómez","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Manuel de Js. Díaz Quezada","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Valentín Antonio Vasquez","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Luz Genoveva Pion","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Arístides Castillo Severino","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Alejandrina Garcia","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Nelson Rafael Santana Artiles","cedula":"072-0003721-1","cargo":"Personal administrativo"},{"nombre":"Enrique Martínez Velásquez","cedula":"001-0057531-5","cargo":"Personal administrativo"},{"nombre":"Ernesto Dotel Núñez","cedula":"001-0113891-5","cargo":"Personal administrativo"},{"nombre":"Wander Duran","cedula":"001-0057531-5","cargo":"Personal administrativo"},{"nombre":"Albinson Méndez","cedula":"223-0022653-1","cargo":"Personal administrativo"},{"nombre":"Mirton Alberto Figuereo","cedula":null,"cargo":"Personal administrativo"},{"nombre":"Agustín Romero Caminero","cedula":"001-0294908-8","cargo":"Notario"},{"nombre":"Agustín Aquino Torres","cedula":"008-0001994-5","cargo":"Notario"},{"nombre":"Cristina Providencia Nina S.","cedula":"001-0061019-5","cargo":"Notario"},{"nombre":"Elsa Ysidora Batista","cedula":"001-0734624-9","cargo":"Notario"},{"nombre":"Euclides Marmolejos Vargas","cedula":"001-0071463-3","cargo":"Notario"},{"nombre":"Edgar Darío Cuevas Mateo","cedula":"001-0473148-4","cargo":"Notario"},{"nombre":"Fernando Antonio Graciano Reyes","cedula":"001-0742198-4","cargo":"Notario"},{"nombre":"Fernando Ramírez","cedula":"000-0000000-5","cargo":"Notario"},{"nombre":"Francisco Amado Aponte Aponte","cedula":"001-0790352-8","cargo":"Notario"},{"nombre":"Francisco Antonio Lendor Sanabia","cedula":"001-0189658-7","cargo":"Notario"},{"nombre":"Francisco Julio Abreu Reimen","cedula":"001-0018072-8","cargo":"Notario"},{"nombre":"Gladys A. Dickson Serrano","cedula":"001-0086389-3","cargo":"Notario"},{"nombre":"Guarocuya Olmos Gómez","cedula":"002-0020667-0","cargo":"Notario"},{"nombre":"Nicasio Diaz Rosario","cedula":"001-0213457-4","cargo":"Notario"},{"nombre":"Noemi Ortiz","cedula":"077-0000183-2","cargo":"Notario"},{"nombre":"Osvaldo Baldemar Castillo","cedula":"001-0753630-2","cargo":"Notario"},{"nombre":"Samuel Mancebo Urbáez","cedula":"018-0006161-4","cargo":"Notario"},{"nombre":"Santa Espejo Columna","cedula":"001-0056738-7","cargo":"Notario"},{"nombre":"Sergio Adriano Uribe Matos","cedula":"001-0082444-0","cargo":"Notario"},{"nombre":"Sonia Margarita Sánchez","cedula":"001-0695816-8","cargo":"Notario"},{"nombre":"Teódulo Valenzuela Pérez","cedula":"001-0110440-4","cargo":"Notario"},{"nombre":"Tulio Antonio Ramírez Báez","cedula":"001-0112512-8","cargo":"Notario"},{"nombre":"Vinicio Regalado Duarte","cedula":"001-0145315-7","cargo":"Notario"},{"nombre":"Wilfredo Cesar Nanita Peña","cedula":"001-0110440-4","cargo":"Notario"},{"nombre":"Xiomara Magdeline Luciano L.","cedula":"045-0005694-2","cargo":"Notario"},{"nombre":"Yanet Altagracia García Martínez","cedula":"001-0519318-9","cargo":"Notario"},{"nombre":"Yris Dianilda Acosta Figuereo","cedula":"001-0519318-9","cargo":"Notario"},{"nombre":"Felipe Peña Peña","cedula":"031-0303692-1","cargo":"Notario"},{"nombre":"Maribel Altagracia Sánchez","cedula":"031-0102684-1","cargo":"Notario"},{"nombre":"Mayra Josefina Toribio Pérez","cedula":"031-0063286-2","cargo":"Notario"},{"nombre":"Miguel Fermín Mejía S","cedula":"023-0013661-7","cargo":"Notario"},{"nombre":"Vicente Medina Pérez","cedula":"023-0020642-8","cargo":"Notario"},{"nombre":"Víctor Francisco Polanco","cedula":"023-0030895-0","cargo":"Notario"},{"nombre":"Francisco Javier Ferreras Báez","cedula":"018-0009057-1","cargo":"Notario"},{"nombre":"Sandra E. 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Domínguez Schild","cedula":"037-0001278-8","cargo":"Notario"},{"nombre":"Raymundo Rodriguez Peralta","cedula":"037-0043791-0","cargo":"Notario"},{"nombre":"Aliro De Jesús Rodriguez","cedula":"069-0002636-7","cargo":"Notario"},{"nombre":"Práxedes Gómez Pérez","cedula":"068-0004317-3","cargo":"Notario"}],"recomendaciones":["La máxima autoridad debe dar cumplimiento a leyes, decretos, reglamentos y políticas para la eficacia administrativa.","Disponer la elaboración de un Plan de Acción Correctivo en 25 días hábiles, conforme al artículo 122 del Reglamento."],"conclusion":"La estructura de control interno del CODENOT presenta debilidades que deben ser superadas para evitar la aplicación incorrecta de recursos y la comisión de errores. Se observaron inobservancias a manuales, normas contables y regulaciones fiscales, afectando la veracidad de la información financiera y el cumplimiento de obligaciones tributarias y de seguridad 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de Distrito Municipal de Cenoví","institucion_acronimo":null,"institucion_slug":null,"pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/908-junta-de-distrito-municipal-cenovi?download=2190:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-junta-de-distrito-municipal-de-cenovi-municipio-san-francisco-de-macoris-provincia-duarte-por-el-periodo-2017-201","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":62842036,"monto_observado_dop":18104623.72,"n_hallazgos":36,"hallazgos":[{"titulo":"Vacaciones pagadas a empleados activos","descripcion":"Pago de vacaciones a funcionarios y empleados que aún estaban activos, lo cual está prohibido por la Ley n.º 41-08, Artículo 54.","monto_dop":34306,"severidad":"media"},{"titulo":"Incumplimiento en retenciones y pagos a la TSS","descripcion":"Omisión de retenciones y pagos a la Tesorería de la Seguridad Social (TSS) para siete funcionarios, violando la Ley n.º 176-07 y la Ley n.º 87-01.","monto_dop":584173,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratación de obras a funcionario de la entidad","descripcion":"Adjudicación de contratos de obras a un funcionario de la institución (Encargado de Obras), generando un conflicto de interés.","monto_dop":510753,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de divulgación y aplicación de Ley n.º 41-08","descripcion":"La entidad no ha divulgado ni aplicado la Ley n.º 41-08 ni emitido disposiciones complementarias para asegurar valores éticos entre sus funcionarios y empleados.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Carencia de planes y programas institucionales","descripcion":"Ausencia de Planes Estratégicos y Operativos Anuales (POA) que incluyan actividades a corto, mediano y largo plazo con previsiones presupuestarias.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Carencia de estructura organizacional y documentación","descripcion":"La Junta Municipal carece de estructura organizativa, reglamentaciones y manuales internos para las áreas administrativa, financiera y de recursos humanos.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Expedientes de personal con documentación incompleta","descripcion":"Revisión de expedientes de empleados reveló falta de documentación básica como evidencia académica, certificados de antecedentes penales y notificaciones de nombramiento.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Conciliaciones bancarias sin firma de aprobación","descripcion":"Las conciliaciones bancarias carecen de las firmas de revisión y aprobación del funcionario competente.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Ingresos no depositados en tiempo oportuno","descripcion":"Montos ingresados se mantuvieron en caja por más de 20 días sin ser depositados oportunamente, incumpliendo la normativa.","monto_dop":242296,"severidad":"media"},{"titulo":"Saltos de secuencia numérica en recibos de ingresos","descripcion":"Existencia de saltos en la secuencia numérica de los recibos de ingresos, indicando debilidades en el control.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Diferencia salarial para puestos de un mismo nivel","descripcion":"Empleados con trabajos similares perciben salarios diferentes, violando el principio de equidad retributiva.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Disminución de salario a empleados","descripcion":"Reducción en el salario de varios empleados al comparar las nóminas de junio 2017 y junio 2018.","monto_dop":8000,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos a empleados que no asisten al trabajo","descripcion":"Pagos mensuales a empleados que no asisten a su lugar de trabajo ni evidencian la labor realizada.","monto_dop":33500,"severidad":"alta"},{"titulo":"ISR no retenido al sueldo del Director Municipal","descripcion":"No se retuvo el Impuesto Sobre la Renta (ISR) del sueldo del director de la Junta Municipal.","monto_dop":21812,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos a proveedores no inscritos en RPE o sin cumplimiento fiscal","descripcion":"Desembolsos a proveedores no registrados en el RPE y sin evidencia de cumplimiento de obligaciones fiscales y de seguridad social.","monto_dop":976862,"severidad":"alta"},{"titulo":"Codificación contable incorrecta en gastos","descripcion":"Errores de codificación en registros de gastos por contratación de servicios y materiales, asignándolos a rubros incorrectos.","monto_dop":2461952,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos a proveedores sin retención de ISR","descripcion":"No se aplicó la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) a pagos realizados a proveedores.","monto_dop":169061,"severidad":"alta"},{"titulo":"Documentos justificativos sin sello de pagado","descripcion":"Cheques y soportes de contratación de servicios y materiales carecían de sello de \"pagado\", aumentando el riesgo de duplicidad.","monto_dop":6266140,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos a funcionarios para adquisición de bienes y servicios","descripcion":"Pagos por adquisición de bienes y servicios emitidos a nombre de funcionarios y empleados de la entidad.","monto_dop":403664,"severidad":"alta"},{"titulo":"Consumo de combustibles con firma del director en acuse","descripcion":"Acuses de recibo de combustibles y lubricantes firmados por el director de la junta, indicando falta de segregación de funciones.","monto_dop":2436076,"severidad":"media"},{"titulo":"Vales de combustibles sin identificación de beneficiarios","descripcion":"Emisión de vales de combustibles sin identificar a los beneficiarios ni los servicios para los cuales fueron utilizados.","monto_dop":329932,"severidad":"alta"},{"titulo":"Donaciones de combustibles registradas como consumo","descripcion":"Realización de donaciones de combustibles fuera del capítulo de ayudas y donaciones, registradas incorrectamente como consumo.","monto_dop":107350,"severidad":"media"},{"titulo":"Combustible entregado a personal administrativo sin evidencia de labores","descripcion":"Entrega de combustible a personal administrativo sin evidencia de las labores realizadas.","monto_dop":156740,"severidad":"alta"},{"titulo":"Gastos de combustibles imputados a cuenta de inversión","descripcion":"Gastos de combustibles para servicios municipales, ayudas y otros, imputados incorrectamente a la cuenta de inversión.","monto_dop":1654130,"severidad":"media"},{"titulo":"Pago de combustible para transporte universitario no administrado","descripcion":"Pago de combustible para la guagua del transporte universitario, que no estaba bajo la administración de la Junta de Distrito Municipal.","monto_dop":128525,"severidad":"alta"},{"titulo":"Asignación de combustibles a beneficiarios no contemplados","descripcion":"Asignación de combustibles a beneficiarios no contemplados en el Acta 09-2018.","monto_dop":312295,"severidad":"alta"},{"titulo":"Facturas de transferencias corrientes no recibidas por beneficiarios","descripcion":"Facturas correspondientes a transferencias corrientes no fueron recibidas por los beneficiarios.","monto_dop":60978,"severidad":"media"},{"titulo":"Facturas pagadas con fecha posterior a emisión del cheque","descripcion":"Facturas emitidas con fecha posterior a la emisión del cheque, indicando un control deficiente.","monto_dop":14810,"severidad":"media"},{"titulo":"Cheque para materiales de construcción sin soportes","descripcion":"Cheque para materiales de construcción sin soportes o con facturas recibidas por funcionarios, sin la debida justificación.","monto_dop":60110,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cheque de ayudas a nombre de encargado de compras sin recepción","descripcion":"Cheque de ayudas a nombre del encargado de compras sin evidencia de recepción por parte de los beneficiarios finales.","monto_dop":35878,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de póliza de garantía de avance y vicios ocultos","descripcion":"No se exigió a los contratistas la presentación de pólizas de garantía de avance y vicios ocultos para las obras ejecutadas.","monto_dop":596836,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de Garantía de Fiel Cumplimiento de Contratos","descripcion":"No se solicitó a los contratistas la presentación de la Póliza de Fiel Cumplimiento previa a la firma de los contratos.","monto_dop":182776,"severidad":"alta"},{"titulo":"Partida 1x1000 del CODIA no incluida ni retenida","descripcion":"No se incluyó ni retuvo la partida correspondiente al pago del uno por mil (1x1000) del CODIA en los presupuestos y cubicaciones de obras.","monto_dop":5968,"severidad":"alta"},{"titulo":"ITBIS no retenido en pagos a contratistas de obras","descripcion":"No se realizaron las retenciones por concepto del Impuesto a la Transferencia de Bienes y Servicios (ITBIS) en pagos a contratistas de obras.","monto_dop":84638.72,"severidad":"alta"},{"titulo":"Fondos de inversión destinados a pagar servicios","descripcion":"Fondos de la cuenta de inversión fueron utilizados para pagar servicios, evidenciando una incorrecta imputación de gastos.","monto_dop":549777,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Mueblería y Ferretería Jordán, SRL","rnc":"131124862","rol":"contratista"},{"nombre":"Ferretería Hernández Rosa & Asociados","rnc":"130231397","rol":"contratista"},{"nombre":"Esfremi Alberto Burgos Contreras","rnc":"047-0113023-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Edilio Santos","rnc":"056-00857170","rol":"contratista"},{"nombre":"Andrés Leonel Hernández Hernández","rnc":"049-0003785-6","rol":"contratista"},{"nombre":"Wanted Consulting Group WCG, S.","rnc":"130717613","rol":"contratista"},{"nombre":"Casa de Novia Mayra y/o Fernando","rnc":"56-00085444-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Palmares Mall","rnc":"104017481","rol":"contratista"},{"nombre":"Nazario Cáceres Núñez/Los Pollos","rnc":"130-66983-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Vicente Euclides Blanco","rnc":"056-0048244-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Lajara Abreu Agregados y Maquinarias.","rnc":"130879028","rol":"contratista"},{"nombre":"Estación Texaco Cenoví","rnc":"130-62792-4","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Jorgely Antonio Saldívar Mena","cedula":"056-0132580-5","cargo":"Director Municipal"},{"nombre":"Sandy Rivas Rodríguez","cedula":"056-0129511-5","cargo":"Tesorero Municipal"},{"nombre":"Carmen Gálvez Flores","cedula":"056-0047616-1","cargo":"Contadora Municipal"},{"nombre":"Cecilia Bidó Bidó","cedula":"056-0132458-4","cargo":"Auxiliar de Tesorería"},{"nombre":"Gleidy Cosme Rosario","cedula":"402-2218275-6","cargo":"Auxiliar Contabilidad"},{"nombre":"Juan Garibaldy Paredes de la Cruz","cedula":"056-0094805-2","cargo":"Encargado de Obras"},{"nombre":"Altagracia Asunción Almonte Alonzo","cedula":null,"cargo":"Coordinadora"},{"nombre":"Francisca Javier Santos","cedula":null,"cargo":"Supervisora de grupos"},{"nombre":"Cristina Linares","cedula":null,"cargo":"Jefa de grupo"},{"nombre":"Pedro Rosario Berihuete","cedula":null,"cargo":"Auditor(a)"},{"nombre":"Gloria Arisleida Díaz Jiménez","cedula":null,"cargo":"Auditor(a)"},{"nombre":"José Valentín Valdez De La Cruz","cedula":null,"cargo":"Supervisor legal"},{"nombre":"Bartolina de los Santos","cedula":null,"cargo":"Auditora Legal"},{"nombre":"Hilario Antonio Portor real","cedula":"056-0045603-1","cargo":"Vocal"},{"nombre":"Marino Ernesto Moran Núñez","cedula":"056-0061564-4","cargo":"Vocal Presidente 2017-2019"},{"nombre":"Ramón Antonio Arias Hernández","cedula":"056-0061349-0","cargo":"Vocal Presidente 2016-2017"},{"nombre":"Jorge Polaco Mosquea","cedula":"056-0049018-8","cargo":"Vocal"},{"nombre":"Isnelda María Tejada","cedula":"056-0047315-0","cargo":"Vocal"},{"nombre":"Anicauris del Carmen Mendoza de León","cedula":"056-0156804-0","cargo":"Sec. Sala Capitular"},{"nombre":"Daifa Altagracia Hernández Alejo","cedula":"402-2507146-9","cargo":"Sub-Directora Municipal"},{"nombre":"Marielva Hernández Hierro","cedula":"056-0157410-5","cargo":"Consultor Jurídico"},{"nombre":"Rosa Elba María Batista","cedula":"056-0102462-2","cargo":"Encargada de Personal"},{"nombre":"Francisco Antonio Vásquez Ramírez","cedula":"056-0046428-2","cargo":"Encargado de Compras"},{"nombre":"Ana Luisa Alejos","cedula":"056-0045732-8","cargo":"Encargada Registro Civil"},{"nombre":"Frank Luis Cruz Cruz","cedula":"402-2122976-4","cargo":"Encargado de Obras"},{"nombre":"Juan Fermín","cedula":"056-0165351-1","cargo":"Mecánico de Camiones"},{"nombre":"Alexis Peña Rodríguez","cedula":"056-0139043-7","cargo":"Obrero Camión Basura"},{"nombre":"Carmelo González Mejía","cedula":"056-0141372-6","cargo":"Obrero Camión Basura"},{"nombre":"José Luis Moran Bueno","cedula":"056-0125918-6","cargo":"Obrero Camión Basura"},{"nombre":"Teodoro Rosario Fernández","cedula":"056-0130815-7","cargo":"Capataz de Camiones"},{"nombre":"Rafael Esteban González U.","cedula":"001-0538372-3","cargo":"Obrero Camión Basura"},{"nombre":"José Agustín Sánchez","cedula":"056-0089221-9","cargo":"Obrero Camión Basura"},{"nombre":"Pedro M. Concepción Saturnino","cedula":"402-2426264-8","cargo":"Obrero Camión Basura"},{"nombre":"José Cristóbal Fernández Ferreira","cedula":"056-0178324-3","cargo":"Obrero Camión Basura"},{"nombre":"Leonardo V. García Concepción","cedula":"056-0100034-1","cargo":"Chofer del Sindico"},{"nombre":"María del C. Ureña Batista","cedula":"056-0108478-2","cargo":"Sec. del Sindico"},{"nombre":"Evelio Rosario Liriano","cedula":"056-0048129-4","cargo":"Seguridad"},{"nombre":"José Ramón Rodríguez M.","cedula":"051-0011890-9","cargo":"Encargado de Ornato"},{"nombre":"Vladimir López Abréu","cedula":"056-0179673-2","cargo":"Mensajero"},{"nombre":"Patria de la Cruz Reyes","cedula":"056-0007463-6","cargo":"Conserje"},{"nombre":"Ángela Yudelka Jiménez","cedula":"056-0124471-7","cargo":"Encargada de Presupuesto"},{"nombre":"Damerys Gavilán Saldívar","cedula":"056-0145177-5","cargo":"Sec. Aux. Sindicatura"},{"nombre":"Carolina Vásquez Cabrera","cedula":"402-2151921-4","cargo":"Digitadora/ra"},{"nombre":"Juan Francisco Gutiérrez G.","cedula":"056-0048903-2","cargo":"Mayor"},{"nombre":"Israel García Mora","cedula":"056-0138757-3","cargo":"Encargado de Personal"},{"nombre":"Víctor Rosario Ventura","cedula":"056-0089054-4","cargo":"Electricista"},{"nombre":"Enrique Santiago Fragoso","cedula":"001-0347536-5","cargo":"Auxiliar Jurídico"},{"nombre":"Amparo Henríquez Taveras","cedula":"001-0815307-3","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Bolívar de la Cruz Ulloa","cedula":"056-0047576-7","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Guido Antonio Pérez Goris","cedula":"056-0080603-7","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Ivelisse Gil Tejada","cedula":"056-0144991-0","cargo":"Obrero"},{"nombre":"José Luis María Díaz","cedula":"056-0058359-4","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Juan Bautista Rora Ramos","cedula":"051-0014880-7","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Mayra del Carmen Rosario","cedula":"056-0049072-5","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Rafanny Cruz Peña","cedula":"402-2088241-5","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Ramón Antonio Hernández","cedula":"047-0079046-4","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Ramón Antonio Reyes Antonio","cedula":"056-0044719-6","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Rosa María Almonte","cedula":"056-0129329-2","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Rosanna Martínez Alberto","cedula":"056-0161274-9","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Victoriano Cruz Mendoza","cedula":"056-0044433-4","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Kilsia María Peña Sánchez","cedula":"056-0132761-1","cargo":"Aux. Sec. Recaudación"},{"nombre":"Pedro Luis Peña Monegro","cedula":"056-0164728-1","cargo":"Inspector de Cobro"},{"nombre":"Rosa Julia Páez Duran","cedula":"050-0029278-8","cargo":"Conserje"},{"nombre":"César Eddy Casa linuabo Flete","cedula":"056-0143613-1","cargo":"Aux. Encargado Eventos"},{"nombre":"Idalina Alt. Díaz Núñez","cedula":"056-0113708-5","cargo":"Auxiliar de Eventos"},{"nombre":"Lucila Abreu Tejada","cedula":"056-0047058-6","cargo":"Mayordoma de Clubes"},{"nombre":"Reyes Mena García","cedula":"056-0115619-2","cargo":"Encargado Deporte"},{"nombre":"Sonely Cuevas Martínez","cedula":"056-0109493-0","cargo":"Auxiliar Encargada Cultura"},{"nombre":"Úrsula María Marte Peña","cedula":"056-0048948-7","cargo":"Encargada de Cultura"},{"nombre":"Carlos Manuel Mosquete","cedula":"056-0156552-5","cargo":"Inspector Obras"},{"nombre":"Eladio Celda Rodríguez","cedula":"056-0088973-6","cargo":"Inspector Obras"},{"nombre":"Catalina Lora Flores de Gutiérrez","cedula":"056-0109131-6","cargo":"Conserje"},{"nombre":"María Ramona Suárez Guzmán","cedula":"155-0006311-8","cargo":"Auxiliar Biblioteca"},{"nombre":"Andrés De Jesús Pichardo Acosta","cedula":"056-0006236-7","cargo":null},{"nombre":"Félix Agustín Victorio Tavares","cedula":"056-0163462-8","cargo":null},{"nombre":"Vidal Polanco Ferreira","cedula":"402-205712-9","cargo":null},{"nombre":"Jesús Ant. Alberto","cedula":"402-2005715-8","cargo":null},{"nombre":"Francisca Javier Mena","cedula":"056-0046572-7","cargo":null},{"nombre":"Domingo de Jesús de Jesús","cedula":"056-0049360-4","cargo":"Raso"},{"nombre":"Delfina Acevedo de Rosario","cedula":"056-0049599-7","cargo":"Conserje"},{"nombre":"Confesora Gutiérrez María","cedula":"056-0077940-8","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Damiana García de Apolinar","cedula":"056-0150526-5","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Miguel Ant. Delgado Marte","cedula":"056-0049266-3","cargo":null},{"nombre":"Yuberki Del Carmen Serra","cedula":"047-0079273-4","cargo":null},{"nombre":"Patricio Contreras Diaz","cedula":null,"cargo":null},{"nombre":"Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta"},{"nombre":"Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente"},{"nombre":"Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro"},{"nombre":"Ramón Méndez Acosta","cedula":null,"cargo":"Miembro"},{"nombre":"Griselda Gómez Santana","cedula":null,"cargo":"Miembro"},{"nombre":"María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria General"}],"recomendaciones":["Gestionar documentación de montos erogados por contratación de servicios y asegurar cumplimiento de leyes.","Elaborar un Plan de Acción Correctivo en 25 días hábiles para implementar medidas de control efectivo."],"conclusion":"La auditoría financiera de la Junta de Distrito Municipal de Cenoví reveló una opinión con salvedad debido a incumplimientos de leyes (176-07, 126-01, 41-08, 87-01) y debilidades en el control interno, afectando la gestión de recursos y el logro de objetivos institucionales.","n_empresas_matchadas_grafo":4,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":789,"titulo":"Informe Final de la auditoría financiera de gestión practicada a las informaciones incluidas en los estados financieros de la Superintendencia de Pensiones (SIPEN)","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/789-informe-final-de-la-auditoria-financiera-de-gestion-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-de-la-superintendencia-de-pensiones-sipen","fecha_publicacion":"01 de marzo del 2026","periodo_auditado":null,"periodo_inicio":"2018-01-01","periodo_fin":"2021-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera de gestión","institucion_auditada":"Superintendencia de Pensiones","institucion_acronimo":"SIPEN","institucion_slug":"superintendencia-de-pensiones-sipen","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/279-superintendencia-de-pensiones-sipen?download=2189:descargar-informe-final-de-la-auditoria-financiera-de-gestion-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-de-la-superintendencia-de-pensiones-sipen","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":0,"monto_observado_dop":37973905,"n_hallazgos":15,"hallazgos":[{"titulo":"Provisión de prestaciones económicas no liquidadas al cierre del período","descripcion":"SIPEN cerró 2021 con RD$18,079,370 en provisiones para regalía pascual sin conciliación ni depuración, incumpliendo normas contables y sobrevaluando el gasto.","monto_dop":18079370,"severidad":"alta"},{"titulo":"Empleados incluidos simultáneamente en nóminas de otras entidades del Estado","descripcion":"Seis empleados de SIPEN figuraron simultáneamente en nóminas de otras entidades estatales, resultando en pagos de RD$1,220,408 y violando la Ley n.° 105-13.","monto_dop":1220408,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de salario anual n.° 13 a militares en contraposición a la ley de función pública","descripcion":"SIPEN realizó pagos de RD$3,380,475 por salario anual n.° 13 a militares (2018-2021), a pesar de que la Ley n.° 41-08 excluye al personal militar de su aplicación.","monto_dop":3380475,"severidad":"alta"},{"titulo":"Publicidad dejada de contratar con la Corporación Estatal de Radio y Televisión (CERTV)","descripcion":"SIPEN presupuestó RD$52,157,108 para publicidad (2018-2021) pero solo pagó RD$847,500 a CERTV, dejando RD$4,368,211 sin contratar, incumpliendo el 10% legal.","monto_dop":4368211,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adjudicación de contratos de servicio de publicidad a oferente con fines sociales no compatibles","descripcion":"SIPEN adjudicó contratos de publicidad por RD$2,040,000 (2018-2021) a CNUS, cuyos fines sociales no eran compatibles con el objeto contractual, violando la Ley n.º 340-06.","monto_dop":2040000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratación de servicio de publicidad con oferente no inscrito en el Registro de Proveedores del Estado (RPE)","descripcion":"SIPEN contrató servicios de publicidad por RD$840,000 (2018-2019) con FENATRAZONA, que no estaba inscrita en el RPE, violando la Ley n.º 340-06.","monto_dop":840000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Documentación de aprobación del superintendente no evidenciado (Proyecto 1.a.1)","descripcion":"No se evidenció la aprobación del Superintendente de Pensiones para la contratación del diseñador web y la versión final del subportal de educación previsional.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Cantidad de materiales didácticos no identificados (Proyecto 1.a.2)","descripcion":"La cantidad de materiales didácticos utilizados para el proyecto 1.a.2 no se detalló, impidiendo evaluar el indicador de medición establecido.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Normativa sin evidencia de aprobación (Proyecto 3.b.1)","descripcion":"La normativa aprobada (Resolución n.° 383-16) para el proyecto 3.b.1 carecía de la firma de aprobación del Superintendente de Pensiones o de un documento que la comprobara.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Presupuesto para el plan de capacitación y entrenamiento subestimado (Proyecto 5.c.1)","descripcion":"El proyecto 5.c.1 tuvo una ejecución del 298% del presupuesto aprobado, lo que indica una subestimación en la planificación presupuestaria.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Proyectos no ejecutados (Proyecto 1.b.2 y 5.d.3)","descripcion":"El proyecto 1.b.2 fue cerrado por riesgo reputacional y el 5.d.3 fue excluido de la planificación estratégica por limitaciones presupuestarias.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Ausencia de entregables para validar y medir resultados (Proyecto 5.a.1)","descripcion":"No se identificó el informe de diagnóstico de necesidades de adquisición de equipos ni soporte para la cantidad de switches sustituidos.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Presupuesto no presentado por año acorde al Plan Operativo Anual","descripcion":"El presupuesto estimado para las rutas estratégicas no se presentó por año, impidiendo medir la eficacia de lo ejecutado vs lo programado.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Ejecución del presupuesto de gastos no validada (Ruta Estratégica 1)","descripcion":"No se suministraron los movimientos contables para RD$4,104,498 del presupuesto ejecutado en la Ruta Estratégica 1 (2018-2020), impidiendo medir la economía y eficiencia.","monto_dop":4104498,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ejecución del presupuesto de gastos no validada (Ruta Estratégica 5)","descripcion":"No se suministraron los movimientos contables para RD$3,940,943 del presupuesto ejecutado en la Ruta Estratégica 5 (2018-2020), impidiendo medir la economía y eficiencia.","monto_dop":3940943,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Corporación Estatal de Radio y Televisión","rnc":"401-50097-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Confederación Nacional de Unidad Sindical","rnc":"430-05531-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Federación Nacional de los Trabajadores de Zonas Francas, Industria, Comercio y Servicios afines","rnc":"430-09632-6","rol":"contratista"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Lic. Eddy Olivares Ortega","cedula":null,"cargo":"Ministro de Trabajo, Presidente del Consejo Nacional de la Seguridad Social"},{"nombre":"Lic. Francisco Alberto Torres Díaz","cedula":null,"cargo":"Superintendente"},{"nombre":"Lic. Ramón Emilio Contreras Genao","cedula":"008-0001387-2","cargo":"Ex-Superintendente"},{"nombre":"Magaris Lorenzo Céspedes","cedula":null,"cargo":"Supervisora de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Fabio E. Roa","cedula":null,"cargo":"Director General de Auditoría Externa"},{"nombre":"Lcdo. Víctor Ramón de la Rosa del Rosario","cedula":"001-0090129-7","cargo":"Coordinador Administrativo y Financiero"},{"nombre":"Lcda. Zoila Lissette Martínez Sánchez","cedula":"008-0032514-4","cargo":"Directora de Planificación y Desarrollo"},{"nombre":"Lcdo. Juan Cancio Pérez Sierra","cedula":"078-0006234-6","cargo":"Contralor"},{"nombre":"Lcdo. Edilio A. Almonte","cedula":"001-0115732-9","cargo":"Encargado del Departamento de Operaciones TIC"},{"nombre":"Mayra Deyanira Encarnación","cedula":"001-0121158-9","cargo":"Analista Junior, Departamento de Renta Variable y Patrimonio Separado"},{"nombre":"Luz Marcela De La Cruz Peralta","cedula":"001-1234717-4","cargo":"Analista Senior, Departamento de Comunicaciones"},{"nombre":"Diana Pérez Sánchez","cedula":"001-1427567-0","cargo":"Director, Dirección Jurídica"},{"nombre":"Kelyn Tejada Belliard","cedula":"001-1847501-1","cargo":"Analista Senior, Departamento Investigación"},{"nombre":"Estephany Johanne Núñez Santos","cedula":"223-0110764-9","cargo":"Analista Junior, Departamento Formulación, Monitoreo y Evaluación"},{"nombre":"Luis Josué Canaán García","cedula":"402-2269907-2","cargo":"Militar, Unidad Especial de Seguridad"}],"recomendaciones":["Garantizar e instruir al departamento de contabilidad a cumplir con normativas de cierre de provisiones no ejecutadas.","Asegurar que en el Estado de Resultados se registren solo gastos realmente ejecutados para saldos veraces e íntegros.","Realizar conciliaciones detalladas de provisiones por regalía pascual con registros de nómina y pagos.","Asegurar que el personal contratado no labore en otras instituciones públicas para evitar duplicidad de remuneraciones.","Disponer que pagos a militares se registren como otras gratificaciones, no como salario anual n.° 13.","Garantizar el cumplimiento del artículo 25, litera c) de la Ley n.° 134-03 para publicidad con CERTV.","Asegurar que las contrataciones se realicen con proveedores inscritos en el Registro de Proveedores del Estado.","Generar documentaciones adecuadas para evidenciar la ejecución de proyectos estratégicos y resultados esperados.","Garantizar que la normativa (Resolución n.° 383-16) sea firmada como evidencia de su aprobación.","Realizar estimaciones presupuestarias más precisas y establecer un sistema de seguimiento de costos por proyectos.","Ejecutar líneas de acción con entregables acordes a indicadores de medición para validar y medir resultados.","Disponer del desglose y/o movimiento contable de partidas ejecutadas de rutas estratégicas para identificar y analizar desembolsos.","Implementar una herramienta para manejar los costos de los proyectos por línea de acción."],"conclusion":"La auditoría identificó inobservancias contables (provisiones no liquidadas, pagos a militares, doble nómina) e incumplimientos legales en contrataciones (publicidad, contratos incompatibles, proveedores no RPE). Se hallaron deficiencias en la gestión de proyectos estratégicos, afectando la eficacia y eficiencia institucional.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":788,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados financieros del Instituto Dominicano de Aviación Civil (IDAC), por el período 2016 - 2017.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/788-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-financieros-del-instituto-dominicano-de-aviacion-civil-idac-por-el-periodo-2016-2017","fecha_publicacion":"28 de abril del 2026","periodo_auditado":"2016—2017","periodo_inicio":"2016-01-01","periodo_fin":"2017-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"INSTITUTO DOMINICANO DE AVIACIÓN CIVIL","institucion_acronimo":"IDAC","institucion_slug":"instituto-dominicano-de-aviacion-civil-idac","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/584-instituto-dominicano-de-aviacion-civil-idac?download=2183:informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-financieros-del-instituto-dominicano-de-aviacion-civil-idac-por-el-periodo-2016-2017","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":5660390818,"monto_observado_dop":50596536,"n_hallazgos":43,"hallazgos":[{"titulo":"Omisión de provisión de gasto por depreciación de activos fijos","descripcion":"La entidad no reconoció gastos de depreciación para activos fijos, subvaluando gastos operativos y sobrevaluando resultados y el valor de los activos.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Registros duplicados de activos","descripcion":"Se registraron duplicados adquisiciones de vehículos y obras civiles, sobrevaluando el valor de los activos en los estados financieros.","monto_dop":37521964,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuestos sobre la renta (ISR) dejados de retener","descripcion":"No se retuvo el 27% de ISR en pagos por servicios en el exterior (honorarios profesionales, entrenamientos, supervisión).","monto_dop":10230884,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuestos retenidos de forma inadecuada","descripcion":"Se retuvo ISR de forma inadecuada en pagos por servicios, resultando en un monto no retenido.","monto_dop":1190322,"severidad":"alta"},{"titulo":"ITBIS no retenidos","descripcion":"No se retuvo el ITBIS en pagos por servicios técnicos profesionales, otros servicios no personales y refrigerios.","monto_dop":1653366,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cheques en tránsito con antigüedad superior a seis (6) meses","descripcion":"Cheques por RD$130,020 permanecieron en tránsito por más de seis meses, afectando la posición real de disponibilidad.","monto_dop":130020,"severidad":"media"},{"titulo":"Dos fondos de caja chica manejados por una misma persona","descripcion":"Dos fondos de caja chica (RD$100,000 y RD$50,000) fueron custodiados por la misma persona, violando principios de segregación de funciones.","monto_dop":150000,"severidad":"media"},{"titulo":"Fondos de caja chica a nombre de exempleada","descripcion":"Un fondo de caja chica de RD$75,000 seguía a nombre de una exempleada desde 2011, sin uso operativo.","monto_dop":75000,"severidad":"media"},{"titulo":"Adquisición de artículos para festejos a través de Caja Chica","descripcion":"Se realizaron desembolsos de RD$7,466 de caja chica para artículos de festejo, lo cual está prohibido por la política interna.","monto_dop":7466,"severidad":"baja"},{"titulo":"Desembolso de caja chica que excede el porcentaje establecido","descripcion":"Un pago de RD$8,500 por gastos aduanales excedió el 10% permitido del fondo de caja chica de RD$50,000.","monto_dop":8500,"severidad":"baja"},{"titulo":"Justificantes de desembolsos de caja chica sin sello de pagado","descripcion":"Documentos justificativos de desembolsos de caja chica por RD$15,114 carecían del sello fechador 'Pagado'.","monto_dop":15114,"severidad":"baja"},{"titulo":"Activos fijos no registrados en el SIAB","descripcion":"Quince equipos de transporte adquiridos (RD$21,888,120) no fueron registrados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB).","monto_dop":21888120,"severidad":"alta"},{"titulo":"Debilidades en administración de Equipos de transporte","descripcion":"Tres vehículos institucionales con matrículas a nombre de terceros y 42 vehículos sin matrículas ni placas, generando riesgos legales y patrimoniales.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adquisición con facturas sin Número de Comprobante Fiscal (NCF)","descripcion":"Pagos por RD$18,968,466 por bienes y servicios se realizaron con facturas que carecían de NCF, incumpliendo normativa fiscal.","monto_dop":18968466,"severidad":"alta"},{"titulo":"Activos Fijos ubicados en lugar diferente al registrado","descripcion":"Un monitor (RD$110,500) fue encontrado en una ubicación diferente a la registrada en el inventario de activos fijos.","monto_dop":110500,"severidad":"baja"},{"titulo":"Mobiliarios y equipos de oficina sin código","descripcion":"Mobiliarios y equipos de oficina no estaban etiquetados con el número de código de identificación.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Mobiliarios y equipos de oficina no localizados","descripcion":"Cuarenta y tres bienes (RD$3,447,278) de mobiliario y equipos de oficina no fueron localizados durante la inspección física.","monto_dop":3447278,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencias en el cálculo de impuestos (ISR)","descripcion":"Diferencias por RD$35,800,051 en el cálculo de retenciones de ISR para salarios, al no incluir ingresos adicionales en la base imponible.","monto_dop":35800051,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pago de bonos a personal excluido por resolución interna","descripcion":"Se pagaron RD$16,558,516 en bonos a 294 personas (asesores/contratados) excluidas por la resolución interna n.º 002/2015.","monto_dop":16558516,"severidad":"alta"},{"titulo":"Empleados laborando simultáneamente en otras entidades públicas","descripcion":"Treinta y nueve empleados de la entidad laboraban simultáneamente en otras dependencias del Estado, violando la Ley n.º 41-08.","monto_dop":16074800,"severidad":"alta"},{"titulo":"Codificación contable incorrecta en registros de Servicios no Personales y Materiales","descripcion":"Errores de codificación contable por RD$34,253,877 en registros de servicios no personales y materiales y suministros.","monto_dop":34253877,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de servicios de alojamiento sin documentos soporte","descripcion":"Pagos por RD$1,226,642 por servicios de alojamiento carecían de liquidación del gasto como documento soporte.","monto_dop":1226642,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desorganización en documentos de ayudas y donaciones","descripcion":"Desembolsos por RD$27,603,102 para ayudas y donaciones no tenían correspondencia entre cheques y soportes de liquidación.","monto_dop":27603102,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desembolsos con documentación incompleta","descripcion":"Pagos por RD$4,533,544 para ayuda vecinal y adquisición de activos fijos carecían de documentos esenciales (cotizaciones, facturas, etc.).","monto_dop":4533544,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratación de proveedores no inscritos en el Registro de Proveedores del Estado","descripcion":"Contratos de servicios con proveedores no inscritos en el Registro de Proveedores del Estado (RPE), incumpliendo la Ley n.º 340-06.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de Términos de Referencia y procedimiento de selección en asesorías","descripcion":"Contratos de asesorías se realizaron sin Términos de Referencia ni procedimientos de selección adecuados, incumpliendo la Ley n.º 340-06.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Aplicación de excepción Proveedor Único en consultoría sin Normas Especiales","descripcion":"Contratos de consultoría se adjudicaron mediante 'Excepción Proveedor Único' sin considerar las Normas Especiales para consultorías.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Aplicación de excepción en adquisiciones sin procedimiento de selección","descripcion":"Adquisiciones de bienes (RD$6,520,933) y obras civiles (RD$18,945,753) se realizaron mediante excepción sin aplicar procedimientos de selección.","monto_dop":25466686,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contrato sin plazo ni fecha de vencimiento","descripcion":"Un contrato de supervisión de obras (RD$310,479) no establecía plazo ni fecha de vencimiento, incumpliendo la Ley n.º 340-06.","monto_dop":310479,"severidad":"media"},{"titulo":"Excepción Proveedor Único en adquisición de bienes sin documentación","descripcion":"Adquisiciones de bienes por RD$1,068,375 mediante 'Excepción Proveedor Único' carecían de documentos que demostraran dicha condición.","monto_dop":1068375,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratación de publicidad mediante intermediarios","descripcion":"Publicidad institucional se contrató a través de intermediarios usando procedimiento de excepción, lo cual debe ser directo según la normativa.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Obras civiles declaradas de urgencia sin informe pericial","descripcion":"Construcción de obras civiles (RD$18,945,753) declaradas de urgencia sin un informe pericial que justificara el uso de esta excepción.","monto_dop":18945753,"severidad":"alta"},{"titulo":"Omisión de informe y difusión del proceso de construcción","descripcion":"No se remitió informe a la CGR/CCRD ni se difundió el proceso de construcción de una verja perimetral y plataforma de exhibición de aviones.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Aviso de Licitación Pública Nacional sin informaciones mínimas","descripcion":"Avisos de convocatoria de Licitación Pública Nacional no contenían las informaciones mínimas requeridas por ley (descripción, cantidad, lugar, plazo, costo).","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de dictamen jurídico y reporte de lugares ocupados","descripcion":"No se emitió dictamen jurídico sobre pliegos de condiciones ni reporte de lugares ocupados para licitaciones públicas.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de acta de inicio","descripcion":"No se evidenció el acto administrativo de aprobación de pliegos de condiciones, selección de procedimiento y designación de peritos.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Excepción Proveedor Único en Obra Civil sin evidencia","descripcion":"Contrato de obra civil (RD$15,828,044) mediante 'Excepción Proveedor Único' sin documentos que demostraran dicha condición.","monto_dop":15828044,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de póliza de garantías de avance y de vicios ocultos","descripcion":"No se presentaron garantías de avance ni de vicios ocultos por contratistas para obras civiles (RD$25,598,691).","monto_dop":25598691,"severidad":"alta"},{"titulo":"Planos de obra sin aprobación de organismos correspondientes","descripcion":"Planos de obras (RD$32,534,663) carecían de aprobación del Ministerio de Obras Públicas, incumpliendo normativa.","monto_dop":32534663,"severidad":"alta"},{"titulo":"Debilidades en supervisión de obras","descripcion":"Contrato de supervisión (RD$1,835,820) con grietas en construcción, partidas sobre-proyectadas y ausencia de libros de obra.","monto_dop":1835820,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retenciones no realizadas (Ley 6-86 y CODIA)","descripcion":"No se retuvo el 1% de Ley 6-86 (RD$425,198) ni el 0.1% de CODIA (RD$42,359) en pagos de obras.","monto_dop":467557,"severidad":"alta"},{"titulo":"Aplicación indebida de gastos indirectos a equipamiento y mobiliario","descripcion":"Gastos indirectos (RD$23,741) propios de obras civiles se aplicaron a la adquisición de equipamiento y mobiliario.","monto_dop":23741,"severidad":"media"},{"titulo":"Proyección de partidas con Precio Alzado sin análisis de costo","descripcion":"Partidas con Precio Alzado (RD$4,806,112) en presupuestos de obras civiles carecían de análisis de costo.","monto_dop":4806112,"severidad":"media"},{"titulo":"Obras con pagos superiores al volumen ejecutado","descripcion":"Pagos por RD$68,533 para obras excedieron el volumen de obra realmente ejecutado.","monto_dop":68533,"severidad":"media"},{"titulo":"Debilidades en asignación de perfiles de usuarios de la red","descripcion":"Cuentas de usuario de red con privilegios excesivos, contraseñas no expirables y cuentas genéricas activas.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Debilidades en gestión de usuarios del Sistema Administrativo y Financiero","descripcion":"El sistema financiero carecía de políticas robustas de contraseñas, bloqueo automático por intentos fallidos y cambio forzado de contraseña.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Planes de continuidad y recuperación ante desastres no aprobados","descripcion":"Documentos clave (BIA, BCP, DRP) para continuidad y recuperación ante desastres no contaban con la aprobación de la máxima autoridad.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de pruebas de restauración de copias de seguridad del Sistema Financiero","descripcion":"No se realizaron pruebas de restauración de las copias de seguridad de la base de datos del Sistema Administrativo y Financiero.","monto_dop":null,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Delta Comercial, S.A.","rnc":"101-01193-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"DENISERVIC, S.R.L.","rnc":"130-89319-5","rol":"contratista"},{"nombre":"Federal Aviación Administración (FAA)","rnc":"21030004","rol":"beneficiario"},{"nombre":"Pan Am International Flight Academy","rnc":"33266-0920","rol":"beneficiario"},{"nombre":"Flightsafety International","rnc":"92282858","rol":"beneficiario"},{"nombre":"Stikeman Elliott Llp","rnc":"127544-1001","rol":"beneficiario"},{"nombre":"Bristow Academy","rnc":"121000248","rol":"beneficiario"},{"nombre":"International Civil Aviation Organization, Icao","rnc":"900051","rol":"beneficiario"},{"nombre":"International Air Transport Association (IATA)","rnc":"92318688","rol":"beneficiario"},{"nombre":"International Security Consultants/La LTD","rnc":"46-07/17","rol":"beneficiario"},{"nombre":"Cae Simuflite Inc.","rnc":"220GS1M045630PB","rol":"beneficiario"},{"nombre":"Sangoma Technologies Us Inc.","rnc":"4815906890","rol":"beneficiario"},{"nombre":"C.M.S., S.R.L.","rnc":"101-580194","rol":"proveedor"},{"nombre":"Grupo Naxtar, S. R. L.","rnc":"131-08024-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro Ferretero HNAS. Zapata, S. R. L.","rnc":"130-69825-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Telnetar Comunicaciones, S. R. L.","rnc":"131-309399","rol":"proveedor"},{"nombre":"D Aquí Pest Control, S. R. L.","rnc":"131-02534-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Airport Team Solution, SRL","rnc":"130-22493-5","rol":"contratista"},{"nombre":"César Motors, S.R.L.","rnc":"101-55362-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Smester Constructions, SRL","rnc":"101-03702-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Magycorp, S.A.","rnc":"131-04657-6","rol":"contratista"},{"nombre":"Columbus Networks Dominicana, S. A.","rnc":"101-85568-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Darcala Global Corporation, SRL.","rnc":"131-20779-2","rol":"contratista"},{"nombre":"Grupo Winstar, SRL.","rnc":"131-09080-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Serdeing, EIRL.","rnc":"130-67318-7","rol":"contratista"},{"nombre":"TQM Comunicación y Estrategia, SRL","rnc":"131-26621-5","rol":"contratista"},{"nombre":"Quality Consulting Services, S.A.","rnc":"131-75366-3","rol":"contratista"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Igor David Rodríguez Durán","cedula":null,"cargo":"Director general"},{"nombre":"Alejandro Herrera Rodríguez","cedula":"001-0480209-5","cargo":"Exdirector general"},{"nombre":"Francisca Javier Santos","cedula":null,"cargo":"Supervisora de grupos de auditoría"},{"nombre":"Fabio E. Roa","cedula":null,"cargo":"Director General de Auditoría Externa"},{"nombre":"Altagracia Asunción Almonte Alonzo","cedula":null,"cargo":"Coordinadora"},{"nombre":"Juana I. Lebrón Quevedo","cedula":null,"cargo":"Jefa de grupo"},{"nombre":"Daisy Jeannette Valenzuela Ruiz","cedula":null,"cargo":"Auditor(a)"},{"nombre":"Melvin Ramón Nin Matos","cedula":null,"cargo":"Auditor(a)"},{"nombre":"Maribel Mateo Díaz","cedula":null,"cargo":"Supervisora legal"},{"nombre":"Julia Vilma Goico","cedula":null,"cargo":"Auditora legal"},{"nombre":"Henry Pujols Franco","cedula":null,"cargo":"Auditor informático"},{"nombre":"Luis Mariano Reyes","cedula":"001-1173828-2","cargo":"Director de Fiscalización"},{"nombre":"Ynerda Margarita Ferrer","cedula":"001-0712689-8","cargo":"Encargada Departamento de Contabilidad"},{"nombre":"José Agustín Ortiz Díaz","cedula":"001-0273289-8","cargo":"Director Administrativo"},{"nombre":"Astarte Jeriny Sosa López","cedula":"001-0784766-7","cargo":"Ex-secretaria"},{"nombre":"Carolina Mercedes Marcelino Marcelino","cedula":"001-1767705-4","cargo":"Analista de Gestión"},{"nombre":"Félix Wilfredo González","cedula":"001-1502230-3","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Juan Antonio Ovales","cedula":"001-0286791-8","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Diego Vargas Vargas","cedula":"001-1880226-3","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Jorge Iván Zavala Díaz","cedula":"E005296","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Patricia Maldonado Cuevas","cedula":"001-1268916-1","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Eduardo Esteban Polanco","cedula":"066-0018339-3","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Yan Carlos Rodríguez Báez","cedula":"084-0014220-7","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Johnny Mauad Sosa","cedula":"001-0040903-6","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Francisca Medina Alcántara","cedula":"001-0104861-9","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"José Rolando Arroyo Zumbado","cedula":"E-162860","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Leonardo Marte","cedula":"066-0001547-0","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Duamel de Jesús Hernández Polanco","cedula":"001-0056038-2","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Nereida Altagracia Gómez Reinoso","cedula":"037-0120127-3","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Javier Rodríguez","cedula":"488700565","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Yurimer Molina Mier y Terán","cedula":"117706455","cargo":"Contratista"},{"nombre":"James Víctor Parker","cedula":"475207190","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Trajano Vidal Potentini Adames","cedula":"001-0372783-0","cargo":"Representante de Contratista"},{"nombre":"Alba Deyanira García Guzmán","cedula":"001-1080965-4","cargo":"Representante de Contratista"},{"nombre":"Idalia Emilia Cabrera Pimentel","cedula":"001-0087268-8","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Laura Miguelina Peynado Álvarez","cedula":"001-0099484-7","cargo":"Representante de Contratista"},{"nombre":"Rafael Abreu Díaz","cedula":null,"cargo":"Coordinador de Proyectos y Obras"},{"nombre":"Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta CCRD"},{"nombre":"Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente CCRD"},{"nombre":"Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro CCRD"},{"nombre":"Griselda Gómez Santana","cedula":null,"cargo":"Miembro CCRD"},{"nombre":"María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria general CCRD"}],"recomendaciones":["Realizar el cálculo de la depreciación de activos y los ajustes correspondientes.","Observar y dar cumplimiento a la legislación vigente sobre administración y representación financiera.","Elaborar un Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario para implementar medidas de control efectivo."],"conclusion":"La auditoría reveló debilidades significativas en control interno y cumplimiento legal en gestión financiera, activos, adquisiciones y TI. La entidad ha reconocido la mayoría de los hallazgos y se ha comprometido a implementar acciones correctivas para fortalecer los controles y la transparencia.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":786,"titulo":null,"url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/786-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-del-ayuntamiento-municipal-de-santo-domingo-norte-asdn-por-el-periodo-2014-2015","fecha_publicacion":null,"periodo_auditado":null,"periodo_inicio":null,"periodo_fin":null,"tipo_auditoria":"otra","tipo_auditoria_label":"Otra","institucion_auditada":null,"institucion_acronimo":null,"institucion_slug":null,"pdf_url":null,"pdf_extracted":false,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":0,"monto_observado_dop":0,"n_hallazgos":0,"hallazgos":[],"empresas_pdf":[],"personas_pdf":[],"recomendaciones":[],"conclusion":null,"n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":785,"titulo":null,"url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/785-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-de-la-empresa-distribuidora-de-electricidad-del-este-s-a-edeeste-por-el-periodo-2012-2020","fecha_publicacion":null,"periodo_auditado":null,"periodo_inicio":"2012-01-01","periodo_fin":"2020-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Otra","institucion_auditada":"Empresa 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cierre del período 2020","descripcion":"Cuentas bancarias con saldo neto de RD$5,232,486,052 no conciliadas adecuada y oportunamente, evidenciando partidas conciliatorias no registradas.","monto_dop":5232486052.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cuentas bancarias en moneda extranjera no separada de cuentas en moneda funcional","descripcion":"Cuentas bancarias en US$ con monto neto (negativo) de US$711,418,212 no separadas de cuentas en RD$, sin evidencia de saldos o equivalencias cambiarias.","monto_dop":41491501479.5,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cuentas contables sin evidencia vinculada a cuenta bancaria específica","descripcion":"Saldos en cuentas contables por RD$659,465,934 sin evidencia vinculante a la cuenta bancaria específica impactada por transacciones.","monto_dop":659465934.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cuentas contables con saldos en monedas extranjeras no vinculadas a cuenta bancaria","descripcion":"Saldos en US$ por RD$1,137,735 sin vinculación a cuenta bancaria, sin explicación de la naturaleza de las transacciones.","monto_dop":66353000.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cuentas contables de efectivo no vinculada a bancos","descripcion":"Saldos en cuentas contables por RD$3,347,037,244, representando depósitos y transferencias, sin vinculación a cuentas bancarias ni explicación de transacciones.","monto_dop":3347037244.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencia entre el balance general y la conciliación bancaria en dólares","descripcion":"Diferencia de RD$174,515,833 entre el saldo conciliado de cuenta bancaria en US$ y el saldo presentado en balance general, por no convertir moneda extranjera al cierre fiscal.","monto_dop":174515833.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Saldo pendiente con el Banco de Reservas no confirmado","descripcion":"Monto de RD$7,990,083,139 pendiente de pago al Banco de Reservas sin confirmación, generando incertidumbre sobre la razonabilidad de la deuda.","monto_dop":7990083139.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contrato de servicio de asesoría sin evidencia de labor realizada","descripcion":"Pagos por RD$5,367,708 a asesora sin evidencia de labores realizadas ni cumplimiento de jornada laboral, incumpliendo el Código de Trabajo.","monto_dop":5367708.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Personal en nóminas no verificado en la data del reloj biométrico","descripcion":"Pagos por RD$451,715,030 a 609 colaboradores sin registro de asistencia en el reloj biométrico, incumpliendo normativa interna.","monto_dop":451715030.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compra sin aplicar procesos de selección y de adjudicación de proveedores","descripcion":"Orden de pedido por US$6,989,000 (RD$272,850,560) realizada por compra directa sin participación de oferentes ni contrato suscrito.","monto_dop":272850560.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ajuste a la cuenta de gastos varios sin fallo judicial para cobro","descripcion":"Ajuste por RD$51,881,253 a cuenta de gastos varios por anticipo pendiente de amortizar, sin fallo judicial que evidencie la gestión de cobro.","monto_dop":51881253.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ajuste por faltante en inventario sin indagaciones","descripcion":"Ajuste por RD$34,709,382 por materiales eléctricos faltantes sin evidencia de indagaciones sobre causas, origen o gestiones de recuperación.","monto_dop":34709382.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Salida de materiales sin solicitud de requisiciones ni firma de entregado y recibido","descripcion":"Salidas de almacenes por RD$148,901,867 sin evidencia de solicitudes, requisiciones ni firmas de entrega/recibo, incumpliendo reglamento interno.","monto_dop":148901867.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retenciones del 5 % y 10 % sobre pagos realizados no aplicadas","descripcion":"Retenciones de ISR por RD$1,098,552,426 no aplicadas a pagos a proveedores, debido a que EDEEste está registrada como empresa privada.","monto_dop":1098552426.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desembolsos y registros que carecen de algunas documentaciones soportes","descripcion":"Pagos y registros por RD$69,933,487,961 con expedientes incompletos o sin certificaciones fiscales, RPE, NCF, reportes de mediciones o revisión CGR.","monto_dop":69933487961.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Expedientes y documentos soporte solicitados no suministrado","descripcion":"Documentos soporte por RD$136,129,929,046 no suministrados, limitando la razonabilidad de partidas en estados financieros.","monto_dop":136129929046.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras a suplidores de energía eléctrica sin el RPE","descripcion":"Adquisiciones por RD$16,627,996,147 sin certificación de estar inscrito como proveedor del Estado dominicano.","monto_dop":16627996147.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contrataciones de servicios técnicos sin el RPE","descripcion":"Contrataciones por RD$86,735,269 sin evidencia de estar registrado como proveedor del Estado dominicano.","monto_dop":86735269.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras a suplidores de materiales y productos eléctricos sin RPE ni procedimiento de contrataciones","descripcion":"Adquisiciones por RD$68,930,312 sin RPE ni aplicación de procedimientos de selección y adjudicación, superando umbrales de compras menores.","monto_dop":68930312.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratos de servicios sin valores estipulados y sin documento de cálculo para fines de pago","descripcion":"Contrataciones de servicios por RD$834,773,802 sin valores específicos en contratos ni evidencia de cálculos para pagos.","monto_dop":834773802.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contrataciones por exclusividad sin avales de las condiciones requeridas","descripcion":"Contrataciones por RD$46,604,605 por excepción de exclusividad sin avales justificantes, informe pericial ni invitaciones a suplidores.","monto_dop":46604605.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adquisición de acero estructural sin la formalización de contratos","descripcion":"Compra de acero estructural por RD$11,819,642 sin formalización de contrato, superando el parámetro de compras menores.","monto_dop":11819642.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Enmiendas a contratos que superan el monto establecido en la ley","descripcion":"Cinco enmiendas a dos contratos vencidos por RD$157,179,704, superando los porcentajes permitidos por ley (50% y 376%).","monto_dop":157179704.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratos formalizados posterior a los trabajos realizados","descripcion":"Dos contratos de supervisión y diseño estructural por RD$1,740,000 formalizados posterior a la realización de los trabajos, con pagos retroactivos.","monto_dop":1740000.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Obras ejecutadas sin retenciones ni comprobante de pago al Fopetcons","descripcion":"Obras por RD$2,885,896 sin retenciones del 1% para Fopetcons ni comprobantes de pago por contratista.","monto_dop":2885896.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Porcentaje de avance o anticipo superior a lo establecido en la normativa","descripcion":"Desembolsos por RD$84,648,574 por avance o anticipo en obras civiles, superando el 20% del monto contratado.","monto_dop":84648574.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos adicionales por obras y servicios que exceden lo establecido en las normativas vigentes","descripcion":"Desembolsos adicionales por RD$9,712,833 en obras y servicios, excediendo los porcentajes permitidos por normativa.","monto_dop":9712833.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adicionales de obras civiles pagados sin aprobación ni presupuestos o análisis de costos","descripcion":"Pagos por RD$42,688,668 por trabajos adicionales en obras civiles sin aprobación, presupuesto o análisis de costos detallados.","monto_dop":42688668.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de cubicaciones con partidas no ejecutadas en campo","descripcion":"Pagos por RD$14,268,252 por cubicaciones con partidas no ejecutadas en campo, lesionando recursos del Estado.","monto_dop":14268252.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Obras que presentan cubicaciones finales con trabajos mayores a los ejecutados en campo","descripcion":"Cubicaciones finales por RD$3,108,053 con trabajos mayores a los ejecutados en campo, generando pagos en exceso.","monto_dop":3108053.0,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales","rnc":"401-00767-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana","rnc":"430-06085-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Pueblo Viejo Dominican Corporation","rnc":"101-88671-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Laesa, Limited","rnc":"130-33395-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Empresa Generadora de Electricidad Haina S.A.","rnc":"101-82935-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Generadora Palamara-L Vega, S.A.","rnc":"105-07926-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Transcontinental Capital Corporation- SEBORARD","rnc":"101-57980-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Cooperativa de Producción Trabajo y Servicios Eléctricos Cansino, INC","rnc":"430-11198-8","rol":"contratista"},{"nombre":"Oscar Padilla Medrano","rnc":"001-0146277-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Schwab Incorporación S.A.","rnc":"130-25310-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Working Team de Colombia S.A.","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Constructora Mafesim, S.R.L.","rnc":"131-64325-6","rol":"contratista"},{"nombre":"Proyecciones Luxor, SRL","rnc":"130-94418-2","rol":"contratista"},{"nombre":"Capellán López Ingenieros Constructores, SRL","rnc":"130-93980-2","rol":"contratista"},{"nombre":"Comairo Ingeniería SRL","rnc":"131-57245-6","rol":"contratista"},{"nombre":"Aplicadores de Pintura del Caribe (Apicasa)","rnc":"101-77889-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Pimentel Piña & Asociados, S. A","rnc":"101-55272-7","rol":"contratista"},{"nombre":"Gerdau Metaldon, S.A.","rnc":"101-00484-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"SM Servicios Electromecánicos, S.R.L.","rnc":"1-31-01504-2","rol":"contratista"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Lcdo. Celso José Marranzini Pérez","cedula":null,"cargo":"Presidente del Consejo Unificado de las EDES (Actual)"},{"nombre":"Ing. Emilio Contreras","cedula":null,"cargo":"Administrador gerente general (28/01/2026-Actual)"},{"nombre":"Ing. Mario Pizarro","cedula":null,"cargo":"Exadministrador gerente general (21/10/2024 – 28/01/2026)"},{"nombre":"Ing. Andrés Enmanuel Astacio Polanco","cedula":null,"cargo":"Exgerente general, Exvicepresidente ejecutivo del Consejo Unificado de las EDES Gestión (16/08/2020-05/08/2022)"},{"nombre":"Ing. Tomás Ozuna Tapia","cedula":null,"cargo":"Exadministrador Gerente General (16/08/2020 - 20/05/2021)"},{"nombre":"Ing. Luis Ernesto de León Núñez","cedula":null,"cargo":"Exadministrador Gerente General (17/08/2012 – 16/08/2020)"},{"nombre":"Ing. Francisco Leyva Landabur","cedula":null,"cargo":"Exadministrador Gerente General (09/09/2010 – 16/08/2012)"},{"nombre":"TEODORO MEDINA PANIAGUA","cedula":null,"cargo":"SUPERVISOR DE GRUPOS DE AUDITORÍA"},{"nombre":"FABIO E. ROA","cedula":null,"cargo":"DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍA EXTERNA"},{"nombre":"Evelyn A. Peguero Aurich","cedula":null,"cargo":"Coordinadora"},{"nombre":"Teodoro Medina Paniagua","cedula":null,"cargo":"Supervisor de grupos"},{"nombre":"Dania Magdiel Ramírez Santana","cedula":null,"cargo":"Jefa de grupo"},{"nombre":"Nileidy Margarita López Mejía","cedula":null,"cargo":"Auditor(a)"},{"nombre":"Ramona Quevedo Encarnación","cedula":null,"cargo":"Auditor(a)"},{"nombre":"Orquídea Peña Carbonell","cedula":null,"cargo":"Auditor(a)"},{"nombre":"Wendy Evelin Bello Marcano","cedula":null,"cargo":"Supervisora legal"},{"nombre":"Francisca Mercedes Olivo","cedula":null,"cargo":"Auditora legal"},{"nombre":"Sra. Mirna Corazón de Peña Tactuk","cedula":"001-0063427-8","cargo":"Asesora"},{"nombre":"Lcdo. Jonás Eliazar Cuesta Ovando","cedula":"001-1302222-2","cargo":"Gerente de Cuentas por Pagar"},{"nombre":"Lcdo. Basilio Bobadilla G.","cedula":"001-1600172-2","cargo":"Gerente de Contabilidad"},{"nombre":"Lcdo. Félix Brazoban Martínez","cedula":"001-0625324-8","cargo":"Director legal"},{"nombre":"Ing. Wagner Reynoso Ciriano","cedula":"001-1759566-0","cargo":"Director de Recursos"},{"nombre":"Arq. Mary Grace Fanjul","cedula":"223-0007855-1","cargo":"Gerente de Servicios Generales"},{"nombre":"Lcdo. Ángel Francisco Alba Dauhjare","cedula":"001-0940418-6","cargo":"Director financiero"},{"nombre":"Lcdo. Andrés Matos","cedula":"001-0940418-6","cargo":"Gerente de Tesorería"},{"nombre":"Lcda. Icdalina Feliz Labourt de López","cedula":"001-0105396-5","cargo":"Directora de Gestión Humana"},{"nombre":"Sr. Daniel E. Duran","cedula":"053-0003726-3","cargo":"Gerente de Planificación Comercial (GTC)"},{"nombre":"Lcdo. Deiby Martínez","cedula":"001-1281218-5","cargo":"Director de Recursos"},{"nombre":"Lcda. Anny Roa","cedula":"223-0030076-5","cargo":"Encargada de Cuentas por Cobrar"},{"nombre":"Lcda. Venus Yanet Patricio Nova","cedula":"001-0084998-3","cargo":"Gerente de Compensación y Beneficios"}],"recomendaciones":["Garantizar registros contables y conciliaciones oportunas y correctas de todas las transacciones financieras.","Asegurar que las adquisiciones y contrataciones cumplan con normativas, incluyendo RPE, NCF y procesos de selección.","Realizar inventarios físicos anuales de activos fijos y materiales, investigando faltantes y asegurando custodia.","Garantizar que los equipos de transporte estén rotulados, matriculados, con placas y pólizas de seguro vigentes.","Fortalecer controles internos en sistemas de TI (Data Center, bases de datos, Active Directory) y gestión de personal SAP.","Elaborar y ejecutar un Plan de Acción Correctivo para abordar todas las observaciones del informe."],"conclusion":"La auditoría a los estados financieros de EDEEste por el período 2012-2020 expresa una Opinión Adversa, indicando que no presentan razonablemente la situación financiera de la entidad, de conformidad con las Normas de Contabilidad Gubernamental Aplicables al Sector Público.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":781,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones incluidas en los estados financieros de la Lotería Nacional (LN), por el período 2017 - 2019.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/781-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-de-la-loteria-nacional-ln-por-el-periodo-2017-2019","fecha_publicacion":"13 de abril del 2026","periodo_auditado":"2017—2019","periodo_inicio":"2017-01-01","periodo_fin":"2019-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Informe final","institucion_auditada":"Lotería Nacional","institucion_acronimo":"LN","institucion_slug":"loteria-nacional-ln","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/906-loteria-nacional?download=2172:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-de-la-loteria-nacional-ln-por-el-periodo-2017-2019","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":2634821223,"monto_observado_dop":1843465511,"n_hallazgos":24,"hallazgos":[{"titulo":"Cuentas por cobrar sin responsabilidad de cobro","descripcion":"Saldos de cuentas por cobrar a empleados y billeteros de períodos anteriores (RD$1,547,672,239) sin origen identificable ni derechos de cobro.","monto_dop":1547672239,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cuentas por pagar premios/plan social sin obligación de pago","descripcion":"Saldos de cuentas por pagar premios de quinielas vencidos/no reclamados y plan social de billeteros (RD$186,548,379) no representan obligaciones de pago.","monto_dop":186548379,"severidad":"alta"},{"titulo":"Sobrevaluación de cuentas por pagar sin bienes recibidos","descripcion":"Registro de compromisos contractuales por bienes y servicios (RD$42,821,400) sin evidencia de recepción de los bienes, sobrevaluando las cuentas por pagar.","monto_dop":42821400,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ayudas fijas a beneficiarios con vínculos laborales/comerciales","descripcion":"Pagos de ayudas fijas (RD$6,873,000) a 70 personas con salario del gobierno y 8 titulares de empresas privadas, incumpliendo políticas.","monto_dop":6873000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos por bienes/servicios sin evidencia de entrega","descripcion":"Adquisición de bienes para donaciones (RD$39,004,116) sin evidencia que respalde la entrega a los beneficiarios.","monto_dop":39004116,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos por ayudas únicas sin verificación económica","descripcion":"Pagos de ayudas únicas (RD$20,546,377) sin verificación de condiciones económicas de los beneficiarios, incumpliendo reglamentación interna.","monto_dop":20546377,"severidad":"alta"},{"titulo":"Facturación sin NCF","descripcion":"Facturas emitidas por la institución carecen de Número de Comprobante Fiscal (NCF), incumpliendo la Resolución n.º 41-2014 de la DGII.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Inconsistencia en secuencias de recibos de ingresos","descripcion":"Falta de control en la entrega de talonarios de ingresos, con saltos en la secuencia numérica al pasar de un año a otro.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Cuentas por pagar con antigüedad > 12 meses","descripcion":"Obligaciones con proveedores de servicios por RD$35,056,597 (2019) corresponden a períodos anteriores, afectando la presentación del pasivo corriente.","monto_dop":35056597,"severidad":"alta"},{"titulo":"Activo fijo no registrado en SIAB","descripcion":"Bienes muebles del inventario de activos fijos no registrados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB) de la Digecog.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Activos sin póliza de seguro","descripcion":"Edificio, mobiliarios y equipos de oficina no están protegidos con póliza de seguros contra posibles daños o pérdidas.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Vehículos sin rotular","descripcion":"Vehículos de motor de la entidad no están rotulados con el nombre de la institución.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Clasificación incorrecta de gastos de ayudas","descripcion":"Gastos registrados como \"Ayudas a Personas\" corresponden a \"Transferencias Corrientes a Municipios\", incumpliendo clasificador presupuestario.","monto_dop":5121324,"severidad":"media"},{"titulo":"Falta de registro confiable de contratos","descripcion":"El listado de contrataciones no se corresponde con la cantidad de contratos elaborados, evidenciando falta de un registro confiable.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de garantía de avance en obras","descripcion":"Obras ejecutadas carecen de pólizas de garantías de avance del monto inicial otorgado, desembolsando fondos sin las garantías correspondientes.","monto_dop":3323350,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de póliza de vicios ocultos","descripcion":"No se retuvo el 10% de los montos contratados en cubicaciones finales hasta la presentación de pólizas de vicios ocultos.","monto_dop":838968,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retenciones CODIA/Ley 6-86 no aplicadas","descripcion":"Pagos por construcción de obras se realizaron sin retener el 1x1000 del CODIA y el 1% de la Ley n.° 6-86 para pensión y jubilación.","monto_dop":384618,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de implementación del SIGEF","descripcion":"La Lotería Nacional carece de la implementación del Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF) para automatizar y centralizar procesos.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Debilidad en políticas de auditorías/contraseñas (SO)","descripcion":"Parámetros de políticas de auditorías de Windows Server en \"No auditing\", histórico de contraseñas de 2, complejidad deshabilitada, edad máxima de 28 días.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"SO de Servidor de Dominio sin soporte","descripcion":"El Sistema Operativo Microsoft Windows Server 2008 R2 Datacenter, usado para Active Directory, dejó de recibir soporte y actualizaciones de seguridad.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de controles en Active Directory","descripcion":"Usuarios con altos privilegios sin corresponder, cuentas activas sin caducidad de contraseña, y 66 cuentas de usuarios que nunca iniciaron sesión.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Debilidades en Data Center (MDF/IDFs)","descripcion":"Falta de bitácora de acceso, artículos ajenos, sin procedimiento de identificación, ausencia de falso techo/piso, cámara fuera de servicio, sin AC de precisión, sin deshumidificador, sin revestimiento, sin controles de inundación.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Software SE SUITE 2.0 sin utilidad","descripcion":"Programa informático SE SUITE 2.0 (RD$21,490,065) adquirido para automatización de procesos no presenta utilidad, módulos no en funcionamiento.","monto_dop":21490065,"severidad":"alta"},{"titulo":"Políticas y procedimientos TIC desactualizados","descripcion":"El personal no sigue los lineamientos de las políticas de TIC en control de backups, seguridad, creación/modificación/revocación de usuarios, y aplicaciones.","monto_dop":null,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Corporación Estatal de Radio y Televisión","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Teleradio América, S.A.","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Sigma Petroleum Corp, S.R.L.","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Vehículos T.V.","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Carivisión","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Síntesis, S.R.L.","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Operadora de Medios de Comunicación OPEMECO, E.IRL","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Saport, S.R.L.","rnc":"131579833","rol":"proveedor"},{"nombre":"TP End Group, S.R.L.","rnc":"130566102","rol":"proveedor"},{"nombre":"Antonio Haché & Co SAS.","rnc":"102000077","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro Cuesta Nacional, S.A.S.","rnc":"101019921","rol":"proveedor"},{"nombre":"Empresas Integradas, S.A.S","rnc":"101517085","rol":"proveedor"},{"nombre":"Soluciones VMS, S.R.L.","rnc":"131399576","rol":"proveedor"},{"nombre":"CKIM dominicana","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Arquitecto Virgilio Peralta & Asociados","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Míster Laptop Viñals","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Constructora Bark & Asociados, S. A.","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Constructora E Inmobiliaria COVAIAS","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Reyes y Coste Corredores de Seguros","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Asociación Agropecuaria La Unión ASAGLU","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Proveedor del Estado","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"INMOBILIARIA ESFRAMAR","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"REPUESTO BEGOSA","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"MUSAK IMPORT & EXPORT","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Bitacora Political","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Inmobiliaria SQD","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Ray Filion Auto Import","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"MAMMYCHIC","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"CONCENTRA CID CORREA SRL","rnc":"130-04059-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"BV Y CIA, S.R.L","rnc":"13027739-7","rol":"contratista"},{"nombre":"MARAMAR, S.R.L.","rnc":"101-73675-5","rol":"contratista"},{"nombre":"ESTUDIO IR-ARQUITECTURA, SRL","rnc":"131-50007-2","rol":"contratista"},{"nombre":"PROYECTOS RECONDI, SRL.","rnc":"131-703771","rol":"contratista"},{"nombre":"INGMAN Ingeniería y Mantenimiento, S.R.L.","rnc":"131-64330-2","rol":"contratista"},{"nombre":"Fumigaciones e Ing. Macan, S.R.L.","rnc":"131249078","rol":"contratista"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Magín Javier Díaz Domingo","cedula":null,"cargo":"Ministro de Hacienda y Economía"},{"nombre":"Teófilo José Tabar Manzur","cedula":null,"cargo":"Administrador General"},{"nombre":"Miguel Mercedes Valdez","cedula":null,"cargo":"Exadministrador General"},{"nombre":"José Francisco Peña Tavárez","cedula":null,"cargo":"Exadministrador General"},{"nombre":"WENDYS VANESSA FELIZ LIVENT","cedula":null,"cargo":"Supervisora de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"FABIO E. ROA","cedula":null,"cargo":"Director General de Auditoría Externa"},{"nombre":"Ángel García Liriano","cedula":"060-0003647-6","cargo":"Encargado Departamento Contabilidad"},{"nombre":"Jaquelinne Ramírez","cedula":"001-0916657-9","cargo":"Gerente de Créditos y Cobros"},{"nombre":"Juan E. Mejía","cedula":"123-0011309-4","cargo":"Encargado Departamento de Transportación"},{"nombre":"Wainer Virgilio de Paula de los Santos","cedula":"223-0010731-9","cargo":"Encargado de administración de base de datos"},{"nombre":"Allan A. García Saint-Hilaire","cedula":"001-1766116-5","cargo":"Director de Tecnología de la Información y Comunicación"},{"nombre":"Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta CCRD"},{"nombre":"Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente CCRD"},{"nombre":"Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro CCRD"},{"nombre":"Ramón Méndez Acosta","cedula":null,"cargo":"Miembro CCRD"},{"nombre":"Griselda Gómez Santana","cedula":null,"cargo":"Miembro CCRD"},{"nombre":"María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria general CCRD"},{"nombre":"Donald Guerrero Ortiz","cedula":null,"cargo":"Ministro de Hacienda"},{"nombre":"Luis Maisichell Dicent","cedula":null,"cargo":"Exadministrador general LN"},{"nombre":"José Manuel Vicente Dubocq","cedula":null,"cargo":"Ministro de Hacienda"},{"nombre":"Hamlet Arnaldo Jiménez Matos","cedula":"001-1257656-6","cargo":"Arquitecto"},{"nombre":"Pedro Jesús Molina Morel","cedula":"001-1019557-5","cargo":"Representante de ESTUDIO IR-ARQUITECTURA, SRL"},{"nombre":"Patricia Villegas Colombo","cedula":"001-1656647-2","cargo":"Gerente de MARAMAR, S.R.L."},{"nombre":"José Joaquín Nova Soriano","cedula":"001-0038564-0","cargo":"Ingeniero"},{"nombre":"Víctor Manuel Prieto De la Cruz","cedula":"001-1572389-2","cargo":"Gerente de INGMAN Ingeniería y Mantenimiento, S.R.L."},{"nombre":"Yiraldy Fiordaliza Feliz","cedula":"047-0185744-5","cargo":"Titular en varias empresas"},{"nombre":"Norka Leyda Mendoza Lara","cedula":"001-0953614-4","cargo":"Supervisor comercial"},{"nombre":"José Miguel Checo García","cedula":"001-1621246-5","cargo":"Sub encargado de oficina de libre acceso a la información"},{"nombre":"Enrique Alfonso Vallejo","cedula":"001-1768809-3","cargo":"Socio abogado de Martínez & Vallejo"},{"nombre":"Michelle Disla Aybar","cedula":"001-1000008-5","cargo":"Titular en varias empresas"},{"nombre":"Juan José Ramiro Filion Rodríguez","cedula":"046-0020819-5","cargo":"Titular en la empresa Ray Filion Auto Import"},{"nombre":"Jennyfer Contin de Pinel","cedula":"001-1690491-3","cargo":"Titular en la empresa MAMMYCHIC"},{"nombre":"Pedro Alberto Salomón Ovalle","cedula":"057-0010314-5","cargo":"Empleado de la Lotería Nacional"},{"nombre":"Marcelle Marie Sánchez García","cedula":"001-1158489-2","cargo":"Titular en empresa Inmobiliaria SQD"},{"nombre":"Jessica Mabel Corel Cortiñas","cedula":"402-2512976-2","cargo":"Titular en varias empresas"},{"nombre":"Joan Javier Almánzar Cedeño","cedula":"402-2063247-1","cargo":"Asesor y encargado de compras y contrataciones"},{"nombre":"Esteban Jiménez Fermín","cedula":"001-1844115-3","cargo":"Titular en la empresa INMOBILIARIA ESFRAMAR"},{"nombre":"Evelina Tejada Estévez","cedula":"001-1792325-0","cargo":"Titular en la empresa REPUESTO BEGOSA"},{"nombre":"Horacio Infante Fernández","cedula":"001-174610-9","cargo":"Empleado de la Lotería Nacional"},{"nombre":"Juan Fco. Peña López","cedula":"104-0012487-0","cargo":"Concejero en la Embajada Dominicana en Uruguay"},{"nombre":"Félix Veriguete González","cedula":"001-0182880-4","cargo":"Titular en la empresa MUSAK IMPORT & EXPORT"},{"nombre":"Leonardo Manuel Gil","cedula":"001-0685330-2","cargo":"CEO de Bitacora Political y Auxiliar del Consulado Dominicano"},{"nombre":"Giovanni Manuel Báez Auffant","cedula":"001-1910082-4","cargo":"Empleado del Ministerio Relaciones Exteriores"},{"nombre":"Ana Elizabeth García Caba","cedula":"224-0030091-3","cargo":"Titular de la empresa DOLORES TAPERIA & BAR"},{"nombre":"Rafael Barón Duluc Rijo","cedula":"028-0058646-9","cargo":"Juez de paz y actual alcalde de Higüey"},{"nombre":"Luis Lowensky Natera Almonte","cedula":"001-1758008-4","cargo":"Hijo de la recién saliente directora de IDECOOP"},{"nombre":"Wilsy Edelmira López Contin","cedula":"001-0150706-9","cargo":null},{"nombre":"Teresa Meredith Diaz Andújar","cedula":"001-1477828-5","cargo":"Empleado de La Biblioteca Nacional"},{"nombre":"Fernanda Aracelis Arias Peralta","cedula":"223-0075146-2","cargo":null},{"nombre":"Diana Virginia Sánchez Ventura","cedula":"402-2025082-9","cargo":"Hija de Eduardo José Sánchez Ortiz Juez presidente de la Primera Sala Corte de Apelación"},{"nombre":"Virginia Wall Guerra","cedula":"001-1637246-7","cargo":"Maestra de la PUCMM"},{"nombre":"Hony Smailyn Gregoria Hilario Estrella","cedula":"001-1636837-4","cargo":null},{"nombre":"Alberta Mieses Herrera","cedula":"224-0020244-0","cargo":null},{"nombre":"Alejandro Vásquez Ramírez","cedula":"001-0373334-1","cargo":null},{"nombre":"Altagracia Ángeles Ángeles","cedula":"001-1094004-6","cargo":null},{"nombre":"Ángel Javier Núñez Disla","cedula":"001-1634360-9","cargo":null},{"nombre":"Armando De Los Santos Montero","cedula":"001-1504965-2","cargo":null},{"nombre":"Barbara Dolores Sánchez Rodríguez","cedula":"001-0425851-2","cargo":null},{"nombre":"Carlos Andrés Camoira Ortiz","cedula":"402-1185583-4","cargo":null},{"nombre":"Carlos Andrés Medina Abreu","cedula":"402-2095252-3","cargo":null},{"nombre":"Casimira Binet De La Rosa","cedula":"037-0035762-1","cargo":null},{"nombre":"Cesar Jiménez Morel","cedula":"001-1492732-0","cargo":null},{"nombre":"Coraina Feliz Ortiz","cedula":"402-2306932-5","cargo":null},{"nombre":"Cris Mailis Báez Segura","cedula":"001-1927153-4","cargo":null},{"nombre":"Crisleye Leonardo","cedula":"029-0019437-0","cargo":null},{"nombre":"Cynthia Isabel Diaz Santana","cedula":"027-0005416-2","cargo":null},{"nombre":"Danela García Comas","cedula":"010-0072537-2","cargo":null},{"nombre":"Daniel De Los Santos Alcántara","cedula":"001-1498283-8","cargo":null},{"nombre":"Darío Rosa Martínez","cedula":"001-0286868-4","cargo":null},{"nombre":"Daris Geannys Encarnación Báez","cedula":"013-0039922-5","cargo":null},{"nombre":"Denny Carolina Ureña","cedula":"402-0074698-6","cargo":null},{"nombre":"Diego Alcántara 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Felipe Duran","cedula":"001-0854927-0","cargo":null},{"nombre":"José Julio Gómez","cedula":"001-0032926-7","cargo":null},{"nombre":"Juan Feliz Batista","cedula":"020-0009504-8","cargo":null},{"nombre":"Juan Ferrera Aybar","cedula":"109-0006919-5","cargo":null},{"nombre":"Juana Jeannette González Hermón","cedula":"001-0039158-0","cargo":null},{"nombre":"Keylin De La Paz Franco","cedula":"010-0094778-6","cargo":null},{"nombre":"Laudys Escanio Roque","cedula":"402-3549185-5","cargo":null},{"nombre":"Lisbel Franco De Peña","cedula":"001-1740258-6","cargo":null},{"nombre":"Luis Alberto Tejada López","cedula":"001-0495315-3","cargo":null},{"nombre":"Margarita Medina De Ramírez","cedula":"001-0187576-3","cargo":null},{"nombre":"Maria Santa De La Paz Santana","cedula":"001-0049927-6","cargo":null},{"nombre":"Maritza Peña Guerra","cedula":"001-1312779-9","cargo":null},{"nombre":"Michael Fermín Peña","cedula":"402-2044068-5","cargo":null},{"nombre":"Michel Mercedes Calzado 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para implementar medidas y mantener control efectivo.","Instruir al personal para aplicar recomendaciones y mantener control adecuado.","Garantizar cumplimiento de leyes, decretos, reglamentos y políticas para fortalecer control interno."],"conclusion":"La auditoría a la Lotería Nacional (LN) para 2017-2019 resultó en una Opinión Adversa. Los estados financieros no presentan razonablemente la situación financiera debido a incumplimientos legales y contables. La estructura de control interno presenta debilidades significativas.","n_empresas_matchadas_grafo":9,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":780,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria de la Junta de Distrito Municipal de Jínova, municipio Juan de Herrera, provincia San Juan de la Maguana, por el p","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/780-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-junta-de-distrito-municipal-de-jinova-municipio-juan-de-herrera-provincia-san-juan-de-la-maguana-por-el-p","fecha_publicacion":"13 de abril del 2026","periodo_auditado":null,"periodo_inicio":null,"periodo_fin":null,"tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"Junta de Distrito Municipal de Jínova","institucion_acronimo":null,"institucion_slug":"junta-de-distrito-municipal-de-jinova","pdf_url":null,"pdf_extracted":false,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":0,"monto_observado_dop":0,"n_hallazgos":0,"hallazgos":[],"empresas_pdf":[],"personas_pdf":[],"recomendaciones":[],"conclusion":null,"n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":777,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria del Hospital General Dr. Vinicio Calventi, por el período 2016 - 2018.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/777-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-del-hospital-general-dr-vinicio-calventi-por-el-periodo-2016-2018","fecha_publicacion":"31 de Marzo del 2026","periodo_auditado":"2016—2018","periodo_inicio":"2016-01-01","periodo_fin":"2018-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"HOSPITAL GENERAL DR. 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adquisiciones de RD$6,390,693 de 2016 no fueron registradas y algunos bienes no fueron localizados.","monto_dop":6390693,"severidad":"alta"},{"titulo":"Vehículos no rotulados con el logo de la entidad","descripcion":"Cinco vehículos de transporte no están rotulados con el logotipo del hospital, lo que genera riesgo de uso en actividades no institucionales.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Motocicleta no incluida en póliza de seguro","descripcion":"Una motocicleta identificada en el inventario no está incluida en la póliza de seguro del equipo de transporte, exponiendo a la entidad a riesgos económicos.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Vehículo en desuso sin documento de descargo","descripcion":"Una camioneta en desuso no cuenta con documentación que avale su descargo y recepción por la Dirección General de Bienes Nacionales.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Inefectiva gestión de cobros por servicios hospitalarios a crédito","descripcion":"Cuentas por cobrar a ARS y usuarios por RD$138,006,072 (2009-2018) muestran una gestión de cobros inefectiva, con recursos no recuperados.","monto_dop":138006072,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cuentas por cobrar a ARS excluidas de los reportes","descripcion":"RD$1,240,032 en cuentas por cobrar a ARS (ISSPOL y FF-AA) fueron excluidas de los registros sin evidencia de cobro, generando falta de integridad en la información.","monto_dop":1240032,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencias en confirmaciones de cuentas por cobrar","descripcion":"Se encontraron diferencias de RD$3,796,855 (2016), RD$4,761,650 (2017) y RD$4,527,465 (2018) entre los saldos del hospital y las confirmaciones de ARS.","monto_dop":13085970,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencias en confirmaciones de cuentas por pagar","descripcion":"Se observaron diferencias de RD$15,930,351 al 31 de diciembre de 2018 entre los reportes del hospital y las confirmaciones de proveedores.","monto_dop":15930351,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cuentas por pagar sin incluir en programaciones presupuestarias","descripcion":"RD$51,517,696 en cuentas por pagar a proveedores (desde 2011) no fueron incluidas en las programaciones presupuestarias, evidenciando negligencia.","monto_dop":51517696,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Sigma Petroleum Corp. SRL","rnc":"130689164","rol":"proveedor"},{"nombre":"Estación de Gasolina Marino Doñe, SRL (Texaco)","rnc":"101519292","rol":"proveedor"},{"nombre":"Yona yonel Diesel, SRL","rnc":"130450791","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro Cuesta Nacional","rnc":"101019921","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ansia de León García","rnc":"001-0787208-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Segurity Devolomet Corporación SS","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"ADRI-FARMA, S.R.L","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"A & S Importadora Medicas S A","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Leromed Pharma SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Liriano N. Comercial S.R.L.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Promese CAL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"OGIM, SRL.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Servicios Hospitalarios R Y L, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Luz Esther Batista Perez","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"ASB Internacional, S.R.L.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Grupo Farmacéutico CAR-M, SRL (GRUFACARM)","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"ANEST SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"GROUP-Z Healthcare Products Dominicana SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Sean Dominican, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"ALL Pharma, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Caledonia Inter Trading & Investment, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Calmaquip Dominicana, SAS","rnc":"101028904","rol":"proveedor"},{"nombre":"Suplidores y Servicios Ferroe, SRL","rnc":"131162304","rol":"proveedor"},{"nombre":"Customed Dominicana, SRL","rnc":"101659181","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Dr. Vinicio Calventi","cedula":null,"cargo":"Hospital name"},{"nombre":"Dr. Victor Elias Atallah Lajam","cedula":null,"cargo":"Ministro de Salud Pública y Asistencia Social"},{"nombre":"Dr. Julio Landrón","cedula":null,"cargo":"Director Ejecutivo del Servicio Nacional de Salud"},{"nombre":"Dr. José Alfredo Alfaro Pla","cedula":null,"cargo":"Director General, Hospital General Dr. Vinicio Calventi"},{"nombre":"Dr. Orlando Vargas Almonte","cedula":null,"cargo":"Exdirector General, Hospital General Dr. Vinicio Calventi"},{"nombre":"Dr. José Alfredo Español Yapor","cedula":null,"cargo":"Exdirector General, Hospital General Dr. Vinicio Calventi"},{"nombre":"Dr. Marcelo Antonio Puello Vales","cedula":null,"cargo":"Exdirector General, Hospital General Dr. Vinicio Calventi"},{"nombre":"Teodoro Medina Paniagua","cedula":null,"cargo":"Supervisor de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Fabio E. Roa","cedula":null,"cargo":"Director General de Auditoría Externa"},{"nombre":"Dr. Cristian De los Santos","cedula":"001-0710449-9","cargo":"Subdirector de Planificación y Conocimientos"},{"nombre":"Lcdo. Fermín Castro Castro","cedula":"023-0063990-9","cargo":"Subdirector Financiero y Administrativo"},{"nombre":"Lcda. Ynés E. Arias","cedula":"001-0930523-5","cargo":"Coordinadora de Contabilidad"},{"nombre":"Lcda. Maria A. Vargas","cedula":"223-0013675-5","cargo":"Subdirectora de Recursos Humanos"},{"nombre":"Lcda. Carolay Ramírez Garib","cedula":"001-1761675-5","cargo":"Subdirectora Administrativa"},{"nombre":"Lcda. Magaly Capellán","cedula":"055-0023715-0","cargo":"Encargada de Activos Fijos"},{"nombre":"Lcda. Quirsi Gómez","cedula":"001-1206503-2","cargo":"Coordinadora de Créditos y Cobros"},{"nombre":"Dra. Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta, Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lic. Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente, Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lic. Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro, Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lic. Ramón Méndez Acosta","cedula":null,"cargo":"Miembro, Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lcda. Griselda Gómez Santana","cedula":null,"cargo":"Miembro, Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lcda. María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria General, Cámara de Cuentas"}],"recomendaciones":["Instruir a Planificación y Conocimientos para elaborar el Plan Estratégico Institucional y Planes Operativos Anuales.","Realizar gestiones para conformar el Consejo Administrativo del hospital, según lo contempla el Reglamento.","Coordinar y evaluar actividades de adquisiciones y contrataciones para implementar el Plan Anual de Compras y Contrataciones.","Garantizar que las Subdirecciones Financiera y de Planificación elaboren el presupuesto anual y controlen su ejecución.","Exigir a Planificación y Seguimiento y Financiera y Administrativa implementar metodologías de riesgos.","Instruir a la Gerencia de Tesorería para un seguimiento eficaz y oportuno de los ingresos recaudados y su depósito bancario.","Garantizar que la Subdirección Financiera y Administrativa, en coordinación con Tesorería, deposite las recaudaciones en la Cuenta Única.","Instruir a Recursos Humanos para completar expedientes de personal y exigir documentos futuros.","Gestionar y garantizar que Recursos Humanos regularice la situación del personal contratado.","Exigir a la Subdirección Financiera y Administrativa que las entregas de combustibles sean documentadas y justificadas.","Gestionar y garantizar que la Subdirección Financiera y Administrativa adquiera una póliza de seguros para activos fijos.","Garantizar que la Gerencia de Contabilidad registre las propiedades y gestione la implementación del SIAB.","Garantizar que la Gerencia Administrativa y de Contabilidad actualicen los inventarios de activos fijos.","Garantizar que la Subdirección Financiera y Administrativa incorpore la motocicleta en la póliza de seguro.","Disponer que la Subdirección Financiera y Administrativa, en coordinación con Créditos y Cobros, diseñe políticas de gestión de cobro.","Exigir a la Subdirección Financiera y Administrativa, en coordinación con Créditos y Cobros, dar seguimiento a la recuperación de recursos.","Garantizar que la Coordinación de Créditos y Cobros y la Unidad Control y Análisis evalúen diferencias y envíen estados de cuentas.","Garantizar que la Subdirección Financiera y Administrativa concilie las cuentas por pagar con los proveedores.","Exigir a la Subdirección Financiera y Administrativa contemplar recursos para pagos a proveedores en programaciones presupuestarias.","Asegurar que el personal acoja las recomendaciones del informe, según la Ley n.° 10-04 y Reglamento 06-04."],"conclusion":"La estructura de control interno del Hospital General Dr. Vinicio Calventi presenta debilidades significativas por omisión e incumplimiento de normativas administrativas, financieras y legales, exponiendo los recursos a riesgo administrativo y afectando el logro de sus objetivos.","n_empresas_matchadas_grafo":17,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":774,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada al manejo de los fondos entregados por la Junta Central Electoral (JCE) al Movimiento Democrático Alternativo (MODA), por el período 2016.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/774-informe-final-de-la-auditoria-practicada-al-manejo-de-los-fondos-entregados-por-la-junta-central-electoral-jce-al-movimiento-democratico-alternativo-moda-por-el-periodo-2016","fecha_publicacion":"31 de Marzo del 2026","periodo_auditado":"2016","periodo_inicio":"2016-01-01","periodo_fin":"2016-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Informe final","institucion_auditada":"Movimiento Democrático Alternativo","institucion_acronimo":"MODA","institucion_slug":"manejo-de-los-fondos-entregados-por-la-junta-central-electoral-jce","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/141-movimiento-democratico-alternativo-moda?download=2166:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-al-manejo-de-los-fondos-entregados-por-la-junta-central-electoral-jce-al-movimiento-democratico-alternativo-moda-por-el-periodo-2016","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":114700252,"monto_observado_dop":601566,"n_hallazgos":5,"hallazgos":[{"titulo":"Retenciones de Impuestos Sobre la Renta no aplicadas a proveedores","descripcion":"El Partido MODA no aplicó retenciones de ISR por RD$601,566 en pagos a proveedores durante 2016, incumpliendo la Ley No.11-92 y Ley No. 253-12, lo que genera recargos, intereses y afecta la transparencia.","monto_dop":601566,"severidad":"alta"},{"titulo":"Aplicación y manejo inadecuado de herramientas contables","descripcion":"MODA no implementó un uso y manejo adecuado de herramientas contables, incumpliendo las estipulaciones y reglamentaciones de la JCE y la Ley Electoral No. 275-97, Artículo 52.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de Cuentas Corrientes para desarrollo de actividades","descripcion":"MODA carece de las cuentas corrientes necesarias para sus operaciones, incumpliendo el Instructivo de la JCE, Numeral 1, lo que limita la transparencia y trazabilidad financiera.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Inexistencia de un fondo de caja chica para gastos menores","descripcion":"La Entidad no posee un fondo de caja chica para gastos menores, incumpliendo el Instructivo de la JCE, Numeral 18, lo que propicia manejo inadecuado de recursos.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Falta de estructuración de un sistema de información y comunicación","descripcion":"MODA carece de un sistema de información y comunicación basado en un plan estratégico de tecnología, incumpliendo el Reglamento de la JCE, Artículo SÉPTIMO.","monto_dop":null,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Bancas & Servicios ZV SRL","rnc":"130-81885-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Bretón Rodriguez & Asociados SRL","rnc":"130-81895-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Frebrema, SRL","rnc":"131-05109-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Inversiones Uceta & Breton SRL","rnc":"131-22458-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Papelería la Esperanza","rnc":"101-79073-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Promociones y Proyectos, S.A. (Hotel Dominican Fiesta)","rnc":"101-03587-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"CECOMSA, SRL","rnc":"102-31616-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"OFIMATIC, SRL","rnc":"101-57347-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"FEBREMA SRL","rnc":"131-05109-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Francis Luna Rent-A-Car","rnc":"103-15651-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Motor Plan S.A.","rnc":"101-02555-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Imprenta Amigo Del Hogar","rnc":"401-01557-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Magic Graphic Impresos y Papelería","rnc":"130-91423-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Soluciones New Sign SRL","rnc":"131-10825-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"GTB Radiodifusores SRL, RNC","rnc":"101-11712-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Radio Cadena Comercial, SRL.","rnc":"101-60465-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Color Visión/Corporación Dominicana De Radio y Televisión, SRL.","rnc":"102-00149-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"DIGITAL 15 TV","rnc":"101-84034-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"S. Nogué Consulting (Tele Radio América)","rnc":"130-14348-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"MBE Comunicaciones SRL","rnc":"130-81884-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Tele sistema Dominicano, SAS","rnc":"101-02254-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"De León Gorras, C x A","rnc":"109-01172-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Productora De Eventos Claryel, SRL","rnc":"131-33169-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Producciones Miguel y Magallanes, S.A.","rnc":"130-43969-9","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Yasmin Lidaber Jimenez Sanchez","cedula":null,"cargo":"Supervisor de Auditoria"},{"nombre":"Fabio E. Roa","cedula":null,"cargo":"Director General de Auditoría"},{"nombre":"Emilio César Rivas Rodríguez","cedula":"001-0522522-1","cargo":"Presidente"},{"nombre":"Julio César González Guevara","cedula":"001-0732441-0","cargo":"Secretario Gral."},{"nombre":"Cristian Paredes Aponte","cedula":"049-0002829-3","cargo":"Presidente en Funciones"},{"nombre":"Eric Antonio Rivero Martín","cedula":"001-0173017-4","cargo":"Vice-Presidente"},{"nombre":"Francisco Antonio Rodríguez Rodríguez","cedula":"046-0006027-3","cargo":"Vice-Presidente"},{"nombre":"Regil Leonidas Eurípides Herasme Díaz","cedula":"001-0852905-8","cargo":"Vice-Presidente"},{"nombre":"Elpidio Ramírez Núñez","cedula":"001-0104395-8","cargo":"Vice-Presidente"},{"nombre":"Juan De Dios Ventura Soriano","cedula":"001-0897551-7","cargo":"Vice-Presidente / Proveedor"},{"nombre":"Carlos Roosebelt Márquez Cabrera","cedula":"001-0139771-9","cargo":"Vice-Presidente"},{"nombre":"Daniel Carvajal Luis","cedula":"001-0584847-7","cargo":"Vice-Presidente"},{"nombre":"Alejandro De Jesús Abreu Abreu","cedula":"001-1098266-7","cargo":"Vice-Presidente / Proveedor"},{"nombre":"Freddy Rafael González","cedula":"001-0795345-7","cargo":"Director Nacional de Organización"},{"nombre":"Elsido Antonio Diaz Bueno","cedula":"001-0016263-5","cargo":"Delegado Político JCE"},{"nombre":"José María Castillo Rodríguez","cedula":"046-0005518-2","cargo":"Director de Finanzas"},{"nombre":"Rafael Timoteo Millord Pérez","cedula":"001-0576184-5","cargo":"Director Comunicaciones"},{"nombre":"Román Andrés Jáquez Liranzo","cedula":null,"cargo":"Presidente JCE"},{"nombre":"Élsido Díaz","cedula":null,"cargo":"Presidente MODA"},{"nombre":"Julio César Castaños Guzmán","cedula":null,"cargo":"Presidente JCE"},{"nombre":"Dionicio Antoni Breton Mármol","cedula":"001-1484566-2","cargo":"Prestamista"},{"nombre":"Manuel Emilio López Zapata","cedula":"001-1527773-3","cargo":"Prestamista"},{"nombre":"Wilson Ismael López Zapata","cedula":"046-000772-0","cargo":"Prestamista"},{"nombre":"Carmen Ligia Salcedo Mercado","cedula":"031-0272870-0","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Saad Juan Miguel Castillo","cedula":"001-1665070-6","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Teresita Solano De La Rosa","cedula":"001-0755236-6","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"José Vásquez Natera","cedula":"024-0001854-1","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Domingo Martínez Guamán","cedula":"002-0150774-6","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Agustín Tomás Castro Burdiez","cedula":"001-0930735-5","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Paula Maribel Polanco","cedula":"031-0344362-2","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Rosalía Rosa Medina De Reynoso","cedula":"056-014270-6","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Ysidro Agustín Aponte Veloz","cedula":"001-0726274-3","cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta del Pleno"},{"nombre":"Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente del Pleno"},{"nombre":"Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro del Pleno"},{"nombre":"Ramón Méndez Acosta","cedula":null,"cargo":"Miembro del Pleno"},{"nombre":"Griselda Gómez Santana","cedula":null,"cargo":"Miembro del Pleno"},{"nombre":"María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria General"},{"nombre":"Ygnacio Pascual Camacho Hidalgo","cedula":null,"cargo":"Magistrado Presidente TSE"}],"recomendaciones":["Instruir al personal para realizar retenciones a pagos según conceptos específicos y dar seguimiento a los pagos a la DGII.","Disponer la elaboración de un Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario para mantener un control efectivo.","Instruir a las autoridades competentes para establecer e implementar medidas de control para fortalecer el sistema contable institucional.","Instruir al Director de Finanzas para gestionar la apertura de las cuentas corrientes correspondientes.","Instruir al Director de Finanzas para crear un Fondo de Caja Chica para gastos menores.","Instruir el uso adecuado de los sistemas de información y contabilidad acorde a las necesidades del organismo."],"conclusion":"El Estado de Ingresos y Egresos del Movimiento Democrático Alternativo (MODA) por el período 2016 presenta razonablemente sus aspectos importantes, excepto por el efecto de las retenciones de ISR no aplicadas, lo que constituye una opinión con salvedad.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":772,"titulo":"Informe final de la auditoría practicada al manejo de los fondos entregados por la Junta Central Electoral (JCE) al Partido de Unidad Nacional (PUN), por el período 2016.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/772-informe-final-de-la-auditoria-practicada-al-manejo-de-los-fondos-entregados-por-la-junta-central-electoral-jce-al-partido-de-unidad-nacional-pun-por-el-periodo-2016","fecha_publicacion":"30 de Marzo del 2026","periodo_auditado":"2016","periodo_inicio":"2016-01-01","periodo_fin":"2016-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Informe final","institucion_auditada":"PARTIDO DE UNIDAD NACIONAL","institucion_acronimo":"PUN","institucion_slug":"manejo-de-los-fondos-entregados-por-la-junta-central-electoral-jce","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/155-partido-de-unidad-nacional-pun?download=2165:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-al-manejo-de-los-fondos-entregados-por-la-junta-central-electoral-jce-al-partido-de-unidad-nacional-pun-por-el-periodo-2016","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":15298250,"monto_observado_dop":77276.46,"n_hallazgos":6,"hallazgos":[{"titulo":"Deficiencias en información contable y administración de fondos","descripcion":"El PUN maneja información contable con DacEasy pero carece de un sistema contable que garantice presentación adecuada y oportuna de datos e informes, incumpliendo la Ley Electoral.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Cargos bancarios excedentes en estado financiero","descripcion":"El PUN presenta cargos bancarios por RD$4,619.46 como excedente en el Estado de Ingresos y Egresos de 2016, según conciliaciones y estados bancarios.","monto_dop":4619.46,"severidad":"baja"},{"titulo":"Cheques emitidos con una sola firma","descripcion":"Se verificó que cheques fueron firmados por un solo titular (Presidente, Lcdo. Pedro Leónidas Corporán Cabrera), incumpliendo la normativa que exige dos firmas.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Falta de cuentas bancarias adicionales","descripcion":"El PUN no tiene cuentas bancarias adicionales a la especial para la contribución del Estado, incumpliendo el Instructivo de la JCE.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Debilidades en monitoreo y evaluación de controles internos","descripcion":"La entidad no realiza procedimientos de control interno para identificar debilidades en áreas ni evaluaciones periódicas del sistema de control interno.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retenciones de ISR no aplicadas","descripcion":"El PUN no aplicó retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por RD$72,657 en desembolsos de 2016, incumpliendo la Ley n.º 11-92 y Ley n.º 253-12.","monto_dop":72657,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Telenorte, SRL","rnc":"103-03169-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Vega Móvil, SRL","rnc":"130-01037-4","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Pedro Leónidas Corporán Cabrera","cedula":"001-0989706-6","cargo":"Presidente"},{"nombre":"Germán Leonisio Robles Mariñez","cedula":"001-0063097-9","cargo":"Vicepresidente"},{"nombre":"Pedro Emilio Ramírez Brito","cedula":"001-0305214-8","cargo":"Secretario General"},{"nombre":"Martin Suero Ramírez","cedula":"001-0027228-5","cargo":"Subsecretario General"},{"nombre":"Sunelba Gonell","cedula":"001-0659236-5","cargo":"Secretaria de Organización"},{"nombre":"Ramón Soto De La Cruz","cedula":"001-0731365-2","cargo":"Subsecretario de Organización"},{"nombre":"José Luciano Díaz Ynoa","cedula":"001-0155270-1","cargo":"Secretario de Finanzas"},{"nombre":"Darío Abreu Núñez","cedula":"001-0062394-1","cargo":"Asuntos Cooperativos"},{"nombre":"María De Los Ángeles Polanco Checo","cedula":"001-0088454-3","cargo":"Etiqueta y Protocolo"},{"nombre":"Carlos Aníbal Rodríguez Núñez","cedula":"001-0095102-9","cargo":"Secretario de Disciplina"},{"nombre":"María T. Martes Pérez","cedula":"001-0152985-9","cargo":"Asis Niños y Envejecientes"},{"nombre":"Ambiorix Alejandro Ferreras Ventura","cedula":"001-0156201-5","cargo":"Propaganda, proveedor"},{"nombre":"Marileyda Núñez Rodríguez","cedula":"001-0156460-7","cargo":"Asuntos de la Mujer"},{"nombre":"Silvestre Manuel De Jesús Maño","cedula":"001-0597771-4","cargo":"Transportación, proveedor"},{"nombre":"Juana Guante Guzmán","cedula":"001-0604497-7","cargo":"Asuntos Jurídicos"},{"nombre":"Santo Saturnino Rodríguez Céspedes","cedula":"001-0770714-3","cargo":"Asuntos Profesión y Técnicos"},{"nombre":"Bernardo Gómez","cedula":"001-1047200-8","cargo":"Asistencia Social y Protección al M. A."},{"nombre":"Juan Guillermo Guante Suarez","cedula":"001-1277644-8","cargo":"Arte y Cultura"},{"nombre":"Jonathan Sánchez","cedula":"001-1601231-1","cargo":"Asuntos Religiosos"},{"nombre":"Elsa Melissa Gonell","cedula":"001-1883564-4","cargo":"Secretario de la Juventud"},{"nombre":"Daniel Thomas Moreta","cedula":"001-1942637-7","cargo":"Informática y Tecnología"},{"nombre":"Modesto Guante","cedula":"002-0029567-3","cargo":"Asuntos de Deporte"},{"nombre":"Nerys Alt. Frias","cedula":"004-0012238-8","cargo":"Acta y Correspondencia"},{"nombre":"Manuel Ernesto Arciniegas Suero","cedula":"016-0000059-8","cargo":"Educación y Doctrina"},{"nombre":"Tedi Méndez","cedula":"016-0011481-1","cargo":"Secretario de Prensa"},{"nombre":"Amado Sepúlveda Herrera","cedula":"023-0018118-3","cargo":"Asuntos Comunitarios"},{"nombre":"Paola Sahina Gonell Jiménez","cedula":"034-0054609-3","cargo":"Asuntos Municipales"},{"nombre":"Osvaldo Núñez De La Cruz","cedula":"037-0009638-5","cargo":"Sector Externo"},{"nombre":"Franklin Corporán","cedula":"043-0004652-3","cargo":"Asuntos Estudiantiles"},{"nombre":"Noverlin Castro","cedula":"047-0168243-9","cargo":"Asuntos Electorales"},{"nombre":"Julián Herrera Pérez","cedula":"001-0016864-0","cargo":"Supervisor General y Asistente"},{"nombre":"Jesús María Meran Castro","cedula":"224-0000620-5","cargo":"Planificación y Economía"},{"nombre":"Jefferson Alfredo Chaer Bautista","cedula":"001-1656446-9","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Eusebio Susana García","cedula":"068-0012574-9","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Johnatan Corporan Peña","cedula":"224-0037165-8","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Miguel Emilio Muñoz Luna","cedula":"031-0324942-5","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Rafael Daniel Enrique De La Cruz Escoto","cedula":"001-0899034-2","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Franyer José Gonell","cedula":"034-0061719-1","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Félix Sabino Corea","cedula":"001-0602295-7","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Héctor Ezequiel Decena Reyes","cedula":"001-1078905-4","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Dr. Román Andrés Jáquez Liranzo","cedula":null,"cargo":"Presidente JCE"},{"nombre":"Lcda. Melissa Gonell","cedula":null,"cargo":"Presidenta PUN"},{"nombre":"MILTA ALT. QUIÑONEZ GONZALEZ","cedula":null,"cargo":"Supervisora de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"FABIO E. ROA","cedula":null,"cargo":"Director General de Auditoría Externa"},{"nombre":"Dra. Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta Pleno CCRD"},{"nombre":"Lic. Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente Pleno CCRD"},{"nombre":"Lic. Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro Pleno CCRD"},{"nombre":"Lic. Ramón Méndez Acosta","cedula":null,"cargo":"Miembro Pleno CCRD"},{"nombre":"Lcda. Griselda Gómez Santana","cedula":null,"cargo":"Miembro Pleno CCRD"},{"nombre":"Lcda. María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria General Pleno CCRD"},{"nombre":"Dr. Ygnacio Pascual Camacho Hidalgo","cedula":null,"cargo":"Magistrado Presidente TSE"}],"recomendaciones":["Instruir al secretario de Finanzas para que el sistema financiero presente la información necesaria según exigencias de la JCE.","Velar por el registro de las firmas correspondientes al momento de apertura de las cuentas bancarias, conforme a las normas.","Instruir al secretario de Finanzas a la apertura de las cuentas corrientes correspondientes, según lo establecido.","Establecer un Plan de Acción, adoptando medidas correctivas e implementando las requeridas, según el Instructivo.","Instruir al personal para realizar retenciones a pagos y dar seguimiento a su pago a la DGII.","Instruir al personal para aplicar recomendaciones y remitir Plan de Acción Correctivo a CCRD en 25 días."],"conclusion":"La auditoría al manejo de fondos del PUN por la JCE para 2016 expresa una Opinión sin Salvedad. La estructura de control interno del PUN presenta debilidades que requieren ser superadas para evitar aplicación incorrecta de recursos y errores.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":763,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria de la Oficina de Ingenieros Supervisores de Obras del Estado (OISOE), por el período 2015.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/763-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-oficina-de-ingenieros-supervisores-de-obras-del-estado-oisoe-por-el-periodo-2015","fecha_publicacion":"17 de Marzo del 2026","periodo_auditado":"2015","periodo_inicio":"2015-01-01","periodo_fin":"2015-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"OFICINA DE INGENIEROS SUPERVISORES DE OBRAS DEL ESTADO","institucion_acronimo":"OISOE","institucion_slug":"oficina-de-ingenieros-supervisores-de-obras-del-estado-oisoe","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/337-oficina-de-ingenieros-supervisores-de-obras-del-estado-oisoe?download=2144:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-oficina-de-ingenieros-supervisores-de-obras-del-estado-oisoe-por-el-periodo-2015","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":7474331155,"monto_observado_dop":1700330183,"n_hallazgos":36,"hallazgos":[{"titulo":"Pagos sin evidencia de servicios prestados","descripcion":"Se desembolsó RD$5,826,450 a Plan de Igualas Odontológicas SRL sin evidencia de los servicios prestados al personal, impidiendo la trazabilidad entre lo pagado y lo ofrecido.","monto_dop":5826450,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de obra que superan lo ejecutado","descripcion":"La obra 'Terminación carretera San Juan-Vallejuelo' presenta pagos por RD$14,877,696 que superan lo cubicado, mostrando deficiencias en la verificación de procesos.","monto_dop":14877696,"severidad":"alta"},{"titulo":"Partidas cubicadas con volúmenes superiores a los ejecutados","descripcion":"Se encontró una diferencia de RD$359,145,793 entre partidas cubicadas y lo ejecutado en campo en varias obras, evidenciando falta de control y supervisión.","monto_dop":359145793,"severidad":"alta"},{"titulo":"Obras sin evidencia de amortización de avance","descripcion":"Pagos a cubicaciones por RD$26,392,416 no evidencian la amortización del avance correspondiente, impidiendo comprobar la liquidación adecuada.","monto_dop":26392416,"severidad":"alta"},{"titulo":"Nombramientos no conformes a disposiciones vigentes","descripcion":"No se evidenciaron procesos de reclutamiento y selección basados en méritos, evaluaciones, habilidades y competencias para los cargos, incumpliendo la Ley n.º 41-08 de Función Pública.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de documentos en expedientes de personal","descripcion":"74 expedientes de personal carecen de documentos clave como certificados de no antecedentes, preparación académica, currículum vitae, evaluación de desempeño, examen médico, etc.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Clasificación incorrecta del gasto","descripcion":"Se identificó una inadecuada codificación y registro de gastos por RD$235,416,704 en remuneraciones y contribuciones, afectando la objetividad y veracidad de la información contable.","monto_dop":235416704,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos de sueldos diferentes para mismo grupo ocupacional","descripcion":"La entidad tiene diferentes sueldos para el mismo grupo ocupacional (secretarias), lo que impide evidenciar una escala salarial equitativa y cumple con el principio de equidad retributiva.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Seguro de vida, cesantía e invalidez no descontado","descripcion":"No se descontó RD$548,241 (empleados y empleador) por seguro de vida, cesantía e invalidez (SVDS o AFP) a empleados fijos y jornaleros, incumpliendo la Ley n.º 57-86.","monto_dop":548241,"severidad":"media"},{"titulo":"Seguro familiar de salud no descontado","descripcion":"No se descontó RD$527,489 (empleados y empleador) por seguro familiar de salud (SFS) a empleados, vulnerando sus derechos y las obligaciones del empleador según la Ley n.º 87-01.","monto_dop":527489,"severidad":"media"},{"titulo":"Retención superior a lo establecido (SVDS/AFP y SFS/ARS)","descripcion":"Se retuvo RD$19,909 por SVDS/AFP y SFS/ARS, superando lo establecido por ley, afectando la correcta aplicación de las deducciones.","monto_dop":19909,"severidad":"baja"},{"titulo":"Impuesto sobre la renta (ISR) no retenido","descripcion":"Se dejó de retener RD$34,346 por concepto de ISR a empleados fijos, incumpliendo las normativas tributarias vigentes.","monto_dop":34346,"severidad":"media"},{"titulo":"Retención de ISR superior e inferior a lo establecido","descripcion":"Se retuvo ISR de forma incorrecta, con RD$102,452 superior y RD$1,483,392 inferior a lo establecido, afectando el cumplimiento del Código Tributario.","monto_dop":1585844,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos de salario anual 13 sin tiempo establecido","descripcion":"Se realizaron pagos de RD$143,483 por salario anual n.º 13 a empleados que no cumplían con el tiempo mínimo establecido por ley.","monto_dop":143483,"severidad":"media"},{"titulo":"Cálculo incorrecto de salario anual 13","descripcion":"Pagos de salario anual n.º 13 o regalía pascual por RD$1,745,556 fueron calculados de manera inadecuada (superior e inferior a lo establecido).","monto_dop":1745556,"severidad":"media"},{"titulo":"Pago de salario anual 13 a militares","descripcion":"Se pagó RD$472,167 por salario anual n.º 13 a militares, contraviniendo la Ley de Función Pública que los excluye de este beneficio.","monto_dop":472167,"severidad":"media"},{"titulo":"Compensación fija sin evidencia de inclusión en nómina","descripcion":"Se otorgó RD$9,484,098 en compensaciones fijas a personas sin evidencia de estar incluidas en las nóminas de la entidad, afectando la transparencia.","monto_dop":9484098,"severidad":"alta"},{"titulo":"Asesores en nómina sin evidencia de labor realizada","descripcion":"Ocho asesores en nóminas de empleados fijos devengaron RD$3,148,200 sin evidencia de las labores realizadas, en detrimento del Estado.","monto_dop":3148200,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos duplicados a empleados","descripcion":"Se realizaron pagos duplicados por RD$72,000 a dos empleados en nóminas fijas y jornaleros con diferentes códigos de tarjeta pero igual cuenta bancaria y cédula.","monto_dop":72000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Empleados contratados sin evidencia de labor realizada","descripcion":"Diecisiete empleados contratados (RD$5,509,333) no evidencian la labor realizada, y algunos superaron el plazo legal de seis meses.","monto_dop":5509333,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desembolsos sin sello de 'pagado' en soportes","descripcion":"Pagos por RD$8,490,754 en publicidad no tienen el sello de 'pagado' en las facturas, lo que podría llevar a duplicidad de pagos y debilita los controles internos.","monto_dop":8490754,"severidad":"media"},{"titulo":"Pago por publicidad con discrepancia en factura","descripcion":"Pago por RD$1,109,545 en publicidad con una diferencia de RD$619,945 entre el monto y la descripción del libramiento y la factura, impidiendo trazabilidad.","monto_dop":619945,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desembolsos con orden de servicios posterior a factura","descripcion":"Desembolso de RD$1,045,575 a Catsol EIRL por almuerzos con orden de servicios fechada posterior a la factura, afectando la confiabilidad de los registros contables.","monto_dop":1045575,"severidad":"media"},{"titulo":"Compra de combustibles sin evidencia de beneficiarios","descripcion":"Pagos por RD$5,932,000 a Sunix Petroleum SRL por tickets de combustible sin evidencia de la relación de los beneficiarios finales, impidiendo trazabilidad.","monto_dop":5932000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de combustible sin descripción de tickets en facturas","descripcion":"Adquisición de tickets prepagados de combustible por RD$2,706,000 a Sunix, SRL, cuyas facturas no detallan la cantidad ni denominación de los mismos.","monto_dop":2706000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Planos de obras sin aprobación del MOPC","descripcion":"Obras ejecutadas no evidencian la aprobación de los planos por el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOPC), incumpliendo la normativa vigente.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de partidas con Precio Alzado sin detalles","descripcion":"Pagos por RD$808,308,176 en partidas con Precio Alzado (P.A.) sin detalles de equipos y materiales utilizados en los análisis de costos.","monto_dop":808308176,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de póliza de garantía de vicios ocultos","descripcion":"No se evidenciaron pólizas de garantía de vicios ocultos en obras terminadas, poniendo en riesgo la garantía de defectos de construcción.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retenciones de Ley n.º 6-86 erróneas","descripcion":"Retenciones erróneas por RD$9,629,101 para el Fondo de Pensión y Jubilación de Trabajadores Sindicalizados de la Construcción, afectando los ingresos del fondo.","monto_dop":9629101,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuesto sobre la renta (ISR) retenido de forma errónea","descripcion":"Retenciones de ISR por RD$1,414,602 al proveedor Productos Medicinales, C por A. (PROMEDCA) fueron realizadas de forma errónea.","monto_dop":1414602,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retenciones del CODIA incorrectas","descripcion":"Retenciones del 1 x 1000 del CODIA por RD$1,023,905 fueron aplicadas incorrectamente sobre el monto a pagar en lugar del subtotal de las cubicaciones.","monto_dop":1023905,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adquisición de equipos sin garantías estipuladas","descripcion":"Inversiones en equipos hospitalarios sin las garantías correspondientes del suplidor o fabricante, incumpliendo el contrato.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos sin cubicaciones certificadas por supervisores","descripcion":"Pagos por RD$17,612,978 para Centros de Diagnóstico y Atención Primaria sin cubicaciones certificadas por supervisores, impidiendo la trazabilidad.","monto_dop":17612978,"severidad":"alta"},{"titulo":"Vicios de construcción en ejecución de obras","descripcion":"Se detectaron vicios de construcción en obras por RD$15,205,852, evidenciando deficiencias en la supervisión y control de calidad.","monto_dop":15205852,"severidad":"alta"},{"titulo":"Enmiendas a contratos excediendo límite legal","descripcion":"Enmiendas a 11 contratos de obras por RD$938,062,507 exceden el 25% permitido por ley, mostrando incumplimiento normativo.","monto_dop":938062507,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras de bonos navideños sin modalidad correspondiente","descripcion":"Adquisición de bonos navideños por RD$4,086,500 mediante Resolución de Urgencia sin justificación, cuando correspondía comparación de precios.","monto_dop":4086500,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Plan de Igualas Odontológicas SRL (Planiodont)","rnc":"130-91195-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"CORARO C.por A.","rnc":"101-74437-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Constructora Pablo Yaaarull y Asociados","rnc":"101-17145-6","rol":"contratista"},{"nombre":"Productos Medicinales C. por A. (PROMEDCA)","rnc":"101-01280-32","rol":"contratista"},{"nombre":"Consorcio Marvarfagenca","rnc":"131-10185-2","rol":"contratista"},{"nombre":"Jordd Group, S.R.L.","rnc":"131-12499-2","rol":"contratista"},{"nombre":"CORARO C. por A.","rnc":"101-74439-1","rol":"contratista"},{"nombre":"ABBY KARRAM MORILLA, Ingenieros y Arquitectos, S.A.","rnc":"102-32476-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Catsol EIRL","rnc":"130-72484-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Sunix Petroleum SRL","rnc":"130-19273-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Consorcio CONSMARA SEMINSA","rnc":"131-04491-3","rol":"contratista"},{"nombre":"ARQTEC, SRL","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Tokessa Investment S.R.L.","rnc":"130-74106-9","rol":"contratista"},{"nombre":"Suplidora J Y S, S.R.L.","rnc":"130-53303-2","rol":"contratista"},{"nombre":"Sistema y Tecnología S.A. (Sistec)","rnc":"130-72706-6","rol":"contratista"},{"nombre":"PG Comercial S.R.L.","rnc":"130-67357-8","rol":"contratista"},{"nombre":"Dipremedia S.R.L.","rnc":"130-94-493-8","rol":"contratista"},{"nombre":"LUXOR PROYECCIONES","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Editora del Caribe C. Por A.","rnc":"101-00356-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Editora Hoy S.A.S.","rnc":"101-09837-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Abasto & Servicios S.R.L.","rnc":"101-11174-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Edificaciones Nacionales, S.R.L. (EDIFICA)","rnc":null,"rol":"contratista"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Lic. Victor O. Bisonó Haza","cedula":null,"cargo":"Ministro"},{"nombre":"Ing. Francisco Pagán Rodríguez","cedula":"001-0142603-9","cargo":"Exdirector General"},{"nombre":"Ing. Miguel Antonio Pimentel Kareh","cedula":"001-0087729-9","cargo":"Exdirector General"},{"nombre":"Miguel Florentino Jiménez","cedula":"001-0859231-2","cargo":"Director Financiero"},{"nombre":"Daisy Paola Mejía Tejada","cedula":"001-1407588-0","cargo":"Sub-Director General"},{"nombre":"Edgar José Díaz García","cedula":"001-0825679-3","cargo":"Sub-Director General"},{"nombre":"Esteban Alfonso Cubilete Medina","cedula":"001-0426720-8","cargo":"Sub-Director Financiero y Administrativo"},{"nombre":"Jorge Luis Ceballos Pimentel","cedula":"031-0108460-0","cargo":"Sub-Director Financiero y Administrativo"},{"nombre":"Leonardo de la Rosa García","cedula":"023-0026844-4","cargo":"Sub-Director de Supervisión"},{"nombre":"Francisco de Jesús Marte Rodríguez","cedula":"001-0329394-0","cargo":"Sub-Director de Supervisión"},{"nombre":"Celio Francisco Mercedes Capellán","cedula":"001-0336378-4","cargo":"Sub-Director Financiero"},{"nombre":"Fiordaliza Saldaña de León","cedula":"001-0183826-6","cargo":"Sub-Directora Administrativa"},{"nombre":"Rosa Judiht de Peña de la Rosa","cedula":"001-0127863-8","cargo":"Sub-Director Licitaciones"},{"nombre":"Víctor Felipe Arias García","cedula":"001-0524429-7","cargo":"Sub-Director Recursos Humano"},{"nombre":"José Arismendy García Mateo","cedula":"056-0010972-1","cargo":"Sub-Director Región Nordeste"},{"nombre":"Daniel Pérez Corcino","cedula":"001-0669911-9","cargo":"Sub-Director Regional"},{"nombre":"Álvaro Herminio Peralta","cedula":"031-0073131-8","cargo":"Sub-Director Supervisión"},{"nombre":"Ángel María Martínez Collado","cedula":"031-0022855-4","cargo":"Sub-Director Supervisión"},{"nombre":"Geovanny González Capellán","cedula":"001-0730202-8","cargo":"Sub-Director Técnico"},{"nombre":"Narciso Emanuel Escaño Martínez","cedula":"064-0017265-3","cargo":"Sub-Director Técnico"},{"nombre":"Esther Rosanna Segura mezquita","cedula":"001-0931039-1","cargo":"Sub-Directora de Recursos Humanos"},{"nombre":"Adolfo Cedeño de la Rosa","cedula":"001-0083295-5","cargo":"Director General Supervisión"},{"nombre":"Juan de Dios Orozco de los Santos","cedula":"012-0005562-0","cargo":"Director Servicios Generales"},{"nombre":"Carlos Antonio Lubrano Carvajal","cedula":"001-0172811-1","cargo":"Director Técnico"},{"nombre":"Pedro Arturo Pichardo González","cedula":"001-0482906-4","cargo":"Director Técnico"},{"nombre":"José Miguel Florencio Estévez","cedula":"001-1625338-6","cargo":"Director Técnico Nacional"},{"nombre":"María Victoria Cáceres González","cedula":"047-0011827-8","cargo":"Directora Financiera y Administrativa"},{"nombre":"Amarilys Tavarez Rojas","cedula":"001-0327414-8","cargo":"Directora Proyectos"},{"nombre":"Frank Reynaldo Fermín Ramírez","cedula":"001-0727996-0","cargo":"Consultor Jurídico"},{"nombre":"José Radhames Montero Encarnación","cedula":"001-0321807-9","cargo":"Encargado Activo Fijo"},{"nombre":"Venancia Josefina Batista Núñez","cedula":"047-0063980-2","cargo":"Encargado Asuntos Comunitarios"},{"nombre":"Félix Dagoberto Sánchez Roa","cedula":"001-0203280-2","cargo":"Encargado Compras y Contrataciones"},{"nombre":"Leónidas Esteban Valdez Sánchez","cedula":"002-0069639-1","cargo":"Encargado Control de Proyectos"},{"nombre":"Omar Antonio Castillo Zabala","cedula":"001-1849258-6","cargo":"Encargado Control de Proyectos"},{"nombre":"Ledwin Aníbal Volquez Pérez","cedula":"001-0871135-9","cargo":"Enc. De Cubicaciones y edif. Escolares"},{"nombre":"Pedro Iván González","cedula":"001-0118331-7","cargo":"Encargado Dirección técnica"},{"nombre":"Rafael Antonio Moll de los Santos","cedula":"001-0275303-5","cargo":"Encargado Dirección técnica"},{"nombre":"Deni Edwin de la Cruz Rosario","cedula":"001-0151401-6","cargo":"Encargado Eventos y Protocolo"},{"nombre":"Semari Santana Cuevas","cedula":"001-0219529-4","cargo":"Encargado Jubilaciones y pensiones"},{"nombre":"Elianny Edicet Caba Abreu","cedula":"115-0001140-5","cargo":"Encargado Libre Acceso Información Pública"},{"nombre":"Tamara Emilia Toribio Garden","cedula":"001-0169631-8","cargo":"Encargado Nóminas"},{"nombre":"Jeffra María Valverde Santa","cedula":"001-1333484-1","cargo":"Encargado Revisión"},{"nombre":"Maribel del Milagro Graciano Mejía","cedula":"047-0101625-7","cargo":"Encargado Suministro"},{"nombre":"Franklin Ramón Sánchez Méndez","cedula":"001-0060280-4","cargo":"Encargado Supervisión General"},{"nombre":"Jesús Francisco Tejada Basilis","cedula":"402-0065836-3","cargo":"Encargado de Computo"},{"nombre":"Fausto Ramón Torres Capellán","cedula":"001-0700153-9","cargo":"Encargado Eléctrico"},{"nombre":"Nurys Mercedes García Cruz","cedula":"001-0157078-6","cargo":"Encargado Proyecto"},{"nombre":"Lcdo. Wilfredo Ramírez","cedula":"001-0754244-1","cargo":"Director Financiero"},{"nombre":"Dra. Lina de la Cruz Vargas","cedula":"001-0083327-6","cargo":"Consultora Jurídica"},{"nombre":"Asela María Lamarche Pérez","cedula":"001-0895697-0","cargo":"Asesor De Prensa"},{"nombre":"Belkis Del Tejo Tavarez","cedula":"001-0531124-5","cargo":"Asesor (A)"},{"nombre":"Bienvenida Aracelis Brito De Madera","cedula":"001-0319215-9","cargo":"Asesor (A) Rel. Publicas"},{"nombre":"Bienvenido Hugo Salvador Pérez Garci","cedula":"001-0005865-0","cargo":"Asesor (A)"},{"nombre":"Hamlet Roberto Méndez Sotis","cedula":"001-1289972-9","cargo":"Asesor Medico"},{"nombre":"Rosa Elena Montes de Oca Suzada","cedula":"001-0887309-2","cargo":"Asesor (A)"},{"nombre":"Rosa María Holguín Tavera","cedula":"001-0976563-6","cargo":"Asesor Medico"},{"nombre":"Vicenta Susana Gayan Del Alba","cedula":"001-0524652-4","cargo":"Asesor (A)"},{"nombre":"Lcdo. Pablo del Carmen","cedula":"001-0104038-4","cargo":"Encargado de Contabilidad"},{"nombre":"Gilda Josefina Rivas Molina","cedula":null,"cargo":"Abogada externa y asesora legal"},{"nombre":"José Manuel Lamarche Ruiz","cedula":"001-0059033-0","cargo":"Encargado de Seguridad e Inspección de Edificación"},{"nombre":"Josefa Cristina González Collado","cedula":"001-0113977-2","cargo":"Asesora externa"},{"nombre":"Ivelisse Pérez Suero","cedula":"018-0010585-8","cargo":"Asesora en recursos humanos"},{"nombre":"Lino Manuel Pérez Sierra","cedula":"001-0779686-4","cargo":"Asesor de prensa"},{"nombre":"Lissette Marie Selman Asilis","cedula":"001-0102804-1","cargo":"Asesora de Provincia Comunicación"},{"nombre":"Wilson Pérez Saldaña","cedula":"001-1051905-5","cargo":"Asesor de Prensa"},{"nombre":"Mayra Mercedes Ferrera Alonzo","cedula":"001-0792868-1","cargo":"Asistente del Encargado de Seguridad e Inspección"},{"nombre":"Juan Tomas Mejía Pou","cedula":"001-0061502-0","cargo":"Asesor Legal"},{"nombre":"Glenny Ramona Abreu","cedula":"001-0716093-9","cargo":"Abogada externa"},{"nombre":"Gestrudis Jocelyn Sánchez Estrada","cedula":"001-0123582-8","cargo":"Abogado ayudante"},{"nombre":"Hildeny María Florencio Estévez","cedula":"001-1503972-9","cargo":"Asistente Administrativo"},{"nombre":"Edgar de la Rosa de la Rosa","cedula":"001-1715186-0","cargo":"Abogado externo"},{"nombre":"Handel Peña Tejeda","cedula":null,"cargo":"Asesor en recursos humanos"},{"nombre":"Augusto Gómez Rivas","cedula":"078-0002849-5","cargo":"Auxiliar De Coordinador"},{"nombre":"Julio Cesar Osorio Ramírez","cedula":"018-0003619-4","cargo":"Coordinador Sur Profundo"},{"nombre":"Fred Espinal","cedula":null,"cargo":"Empleado"},{"nombre":"Ana Leyda Japa","cedula":null,"cargo":"Empleado"},{"nombre":"Huáscar Antonio De Jesús Concepción","cedula":null,"cargo":"Empleado"},{"nombre":"Radhames Soto Ramírez","cedula":null,"cargo":"Empleado"},{"nombre":"Arbelis Terrero Cuevas","cedula":null,"cargo":"Empleado"},{"nombre":"Edgar Rafael Vladimir Ramírez","cedula":null,"cargo":"Empleado"},{"nombre":"Magaris Lorenzo Céspedes","cedula":null,"cargo":"Supervisora de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Fabio Enrique Roa","cedula":null,"cargo":"Director General de Auditoría Externa"}],"recomendaciones":["Asegurar el debido proceso sobre pagos sin evidencia de servicios y recuperar recursos si no se demuestra el servicio.","Garantizar el debido proceso en pagos de obra que superan lo ejecutado, ajustando y recuperando recursos.","Asegurar el debido proceso en obras con partidas cubicadas superiores a lo ejecutado, exigiendo ajustes o recuperando fondos.","Garantizar el debido proceso en obras sin amortización de avance, exigiendo amortizaciones o recuperando recursos.","Aplicar políticas y procedimientos para la selección e incorporación de personal idóneo, conforme a la normativa vigente.","Realizar una revisión general de expedientes de personal para completar la documentación requerida.","Garantizar el registro correcto del gasto según su naturaleza para apoyar la toma de decisiones y cumplir normativas.","Asegurar que cargos con el mismo grupo ocupacional tengan igual remuneración y establecer una escala salarial equitativa.","Garantizar la aplicación de deducciones de Seguridad Social a empleados conforme a la Ley n.º 188-07.","Asegurar que las retenciones de impuestos sobre la renta se realicen a todos los funcionarios según la Ley n.º 11-92.","Asegurar que los expedientes estén debidamente soportados con la documentación justificativa del gasto.","Garantizar que los soportes de los desembolsos correspondan con su naturaleza y el período de ocurrencia.","Asegurar la aprobación de los planos por el MOPC para cumplir con las disposiciones vigentes y fortalecer controles.","Asegurar que las partidas de presupuestos y cubicaciones tengan análisis de costos previos, conforme a la normativa.","Requerir a los contratistas las garantías de vicios ocultos al finalizar las obras, en cumplimiento de la normativa vigente.","Velar por la correcta retención de los pagos a obras conforme a las reglamentaciones vigentes.","Asegurar que los equipos instalados tengan las garantías correspondientes, acorde a lo estipulado en el contrato de compra.","Asegurar que los supervisores de obras realicen los procesos de manera adecuada y oportuna, apoyándose en cubicaciones de cierre.","Instruir al personal para aplicar las recomendaciones y mantener un control adecuado en su ejecución.","Garantizar el cumplimiento de leyes, decretos, reglamentos y políticas en la ejecución de procesos institucionales."],"conclusion":"La OISOE inobservó leyes y normativas en nombramientos, pagos de sueldos, retenciones de seguridad social e ISR, y gestión de obras. Se identificaron pagos sin evidencia, cubicaciones excedidas, y falta de garantías. Esto revela una estructura de control interno debilitada, afectando la rendición de cuentas.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":762,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria de la Junta de Distrito Municipal San Francisco de Jacagüa, provincia de Santiago, por el período 2013 - 2015.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/762-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-junta-de-distrito-municipal-san-francisco-de-jacaguea-provincia-de-santiago-por-el-periodo-2013-2015","fecha_publicacion":"17 de Marzo del 2026","periodo_auditado":"2013—2015","periodo_inicio":"2013-01-01","periodo_fin":"2015-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"Junta de Distrito Municipal San Francisco de Jacagua, Provincia de Santiago","institucion_acronimo":"JDM San Francisco de Jacagua","institucion_slug":"junta-de-distrito-municipal-san-francisco-de-jacagua","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/167-junta-del-distrito-municipa-san-francisco-de-jacagua?download=2143:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-junta-de-distrito-municipal-san-francisco-de-jacaguea-provincia-de-santiago-por-el-periodo-2013-2015","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":0,"monto_observado_dop":61870409.16,"n_hallazgos":21,"hallazgos":[{"titulo":"Distribución porcentual de ingresos diferente a lo establecido por Ley","descripcion":"La distribución de ingresos en 2014-2015 difiere de la Ley n.º 176-07, afectando la cuenta de inversión. Fondos transferidos fuera de lo establecido por ley.","monto_dop":1611887.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Obras contratadas, pagadas sin soporte que evidencien su realización","descripcion":"Pagos a contratistas por RD$1,010,018 sin evidencia de realización de obras en el período 2013-2015.","monto_dop":1010018.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos en exceso respecto a la ejecución de obras contratadas","descripcion":"Pagos por RD$2,557,993.16 en exceso a valores ejecutados en 5 contratos de obras y diferencias en Construcción de Calle en Hormigón.","monto_dop":2557993.16,"severidad":"alta"},{"titulo":"Numeración de recibos de ingresos duplicados","descripcion":"Duplicidad en la numeración de recibos de ingresos en 2013-2015, afectando la integridad de los registros.","monto_dop":1688875.0,"severidad":"media"},{"titulo":"Ingresos registrados en fecha anterior a la fecha del recibo","descripcion":"Inconsistencias entre la fecha de registro digital y la fecha de emisión de recibos físicos por RD$12,265,639, afectando la integridad cronológica.","monto_dop":12265639.0,"severidad":"media"},{"titulo":"Depósitos realizados fuera del plazo reglamentario","descripcion":"Ingresos propios por RD$607,245 fueron depositados después del tiempo reglamentario en 2013-2015.","monto_dop":607245.0,"severidad":"baja"},{"titulo":"Expedientes incompletos de personal","descripcion":"100% de 18 expedientes de personal carecen de certificados de antecedentes penales, currículo vitae y fotografía, incumpliendo la Ley n.° 41-08.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Empleados sin inscripción en el Sistema Dominicano de Seguridad Social","descripcion":"No se evidenció la inscripción de todos los empleados en el SDSS, privándolos de beneficios de salud y pensión, incumpliendo Ley n.º 176-07 y 87-01.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retención de aportes a la TSS no transferidos en su totalidad","descripcion":"Retención de RD$2,447,463 para TSS, pero solo se pagaron RD$2,365,229, dejando una diferencia de RD$82,234 sin pagar, incumpliendo Ley n.° 87-01.","monto_dop":82234.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de procedimientos de compras en adquisiciones de artículos","descripcion":"Compra de artículos por RD$384,360 en 2014 para fundas navideñas sin documentación de procesos de compras menores.","monto_dop":384360.0,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de reglamentación para la gestión de ayudas y donaciones","descripcion":"La Junta de Distrito no tiene políticas ni reglamentaciones para ayudas y donaciones, generando riesgo para transparencia y equidad.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de documentos soporte en desembolsos","descripcion":"Desembolsos por RD$178,849 para pensiones, jubilaciones, ayudas, donaciones y becas carecen de documentos soporte.","monto_dop":178849.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adquisiciones de equipos y obras sin procedimientos de compras","descripcion":"Adquisición de equipos de transporte (RD$4,612,321) y contratos de obras (RD$18,471,148) sin seguir procedimientos de selección.","monto_dop":23083469.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Expedientes de obras incompletos","descripcion":"14 obras (28% de 50) carecen de planos, presupuestos, cubicaciones, análisis de precios, bitácoras, fotos y supervisión, incumpliendo normas.","monto_dop":18349840.0,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de planificación y estudios básicos para obras","descripcion":"Obras como casa curial y estación de bomberos no evidencian estudios de suelos, prefactibilidad, preinversión, factibilidad o planificación de recursos.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de estudios de impacto ambiental","descripcion":"Obra de muros de gaviones en Los Martilleses (2014) no evidencia estudios o evaluación de impacto ambiental.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Planos de obras sin evidencias de aprobaciones","descripcion":"Expedientes de casa curial y estación de bomberos presentan planos sin evidencia de aprobación del MOPC.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Obras ejecutadas sin evidencia de supervisión","descripcion":"Carencia de supervisión documentada (mediciones, conteos, bitácora, fotos) para obras ejecutadas, limitando verificación de cumplimiento contractual y técnico.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratos de obras sin pólizas de garantía","descripcion":"No se exigió a contratistas pólizas de garantía de avance, vicios ocultos ni fiel cumplimiento, incumpliendo Ley n.º 340-06.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de inclusión del 1% de Ley 6-86 en presupuestos","descripcion":"No se incluyó el 1% para el Fondo de Pensión y Jubilación de Trabajadores Sindicalizados de la Construcción en los presupuestos de obras.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratación de obras con personas no acreditadas por CODIA","descripcion":"Contratos para casa curial y estación de 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Concejo Municipal"},{"nombre":"Yanilda Altagracia Grullón","cedula":"031-0402922-2","cargo":"Secretaria Municipal"},{"nombre":"Elvis Antonio Díaz","cedula":"031-0128025-7","cargo":"Miembro Regidor"},{"nombre":"Juan Tomas Peña Paulino","cedula":"031-0340023-4","cargo":"Miembro Regidor"},{"nombre":"Carlos Inoa","cedula":"031-0378291-2","cargo":"Miembro Regidor"},{"nombre":"Juan Antonio Guillen","cedula":"031-0011742-7","cargo":"Presidente del Concejo Municipal"},{"nombre":"Genodis Gómez","cedula":"031-0205492-5","cargo":"Secretaria Municipal"},{"nombre":"Rose Mary Minaya Gil","cedula":"031-0204490-0","cargo":"Miembro Regidora"},{"nombre":"Ana Isabel Ventura","cedula":"096-0016195-5","cargo":"Miembro Regidor"},{"nombre":"Geraldo Goner","cedula":"031-0369921-5","cargo":"Miembro Regidora"},{"nombre":"William Javier Ventura","cedula":"031-0297937-8","cargo":"Director Municipal"},{"nombre":"Alexandra Ventura Mejía","cedula":"031-0498991-2","cargo":"Tesorera Municipal"},{"nombre":"Elias Castro Silverio","cedula":"031-0055106-2","cargo":"Director Municipal"},{"nombre":"Teodoro de Jesús Parra","cedula":"031-0132049-1","cargo":"Tesorero Municipal"},{"nombre":"Alexandro Antonio López","cedula":"031-0364324-7","cargo":"Encargado de Recaudaciones"},{"nombre":"José Freddy Cabrera Estrella","cedula":"031-0310633-6","cargo":"Encargado de Supervisión de Obras"},{"nombre":"José Arismendi Santos Sosa","cedula":"031-0439173-9","cargo":"Encargado de Recursos Humanos"},{"nombre":"Florentino Peña","cedula":"031-0205618-9","cargo":"Encargado de Planificación"},{"nombre":"Grisel Cesarina López","cedula":"031-0288179-8","cargo":"Encargada de Contabilidad"},{"nombre":"Yaquelin Gómez Martinez","cedula":"031-0368554-5","cargo":"Encargado de Recaudaciones"},{"nombre":"Josefina Marielly Castro Cabrera De Payams","cedula":"031-0385915-7","cargo":"Encargada de Supervisión de Obras"},{"nombre":"Angel María Abréu","cedula":"031-013006-6","cargo":"Encargada de Recursos Humanos"},{"nombre":"Alejandrina Martínez","cedula":null,"cargo":null},{"nombre":"Ruth Elizabeth Peña Espinal","cedula":"031-0374424-3","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Froilán Manuel Sosa Herrera","cedula":"031-0134092-9","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Keylon de Jesús Pérez","cedula":"031-0464460-8","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Félix Alberto Corniel","cedula":"031-0405846-0","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Ramón Isidro Cabrera","cedula":"031-0205422-2","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Felix Antonio Colón","cedula":"031-0259578-6","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Fanelson Antonio Pichardo Peña","cedula":"031-0375374-9","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Kelvis de Jesús Domínguez Colón","cedula":"031-0481737-8","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Gerardo De La Cruz","cedula":"031-0026536-6","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Cindy Esmeralda Bisonó Adames","cedula":"031-0454889-0","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Guillermo Pichardo","cedula":"031-0133983-0","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Juan Liborio Estrella","cedula":"031-0134298-2","cargo":"Contratista"},{"nombre":"José Miguel Colomé Santos","cedula":null,"cargo":"Director Municipal"}],"recomendaciones":["Garantizar aplicación correcta de cálculos de ISR y manejo adecuado de recursos según Ley 340-06.","Instruir al personal para aplicar recomendaciones y mantener control interno adecuado.","Garantizar cumplimiento de leyes, decretos, reglamentos y políticas para fortalecer el control interno.","Elaborar un Plan de Acción Correctivo en 25 días para implementar medidas de control efectivo y abordar observaciones.","Realizar auditoría interna de recibos y verificar respaldo documental.","Evaluar sistema informático de recibos e implementar controles automáticos contra duplicidad.","Establecer validación diaria de secuencia numérica de recibos y designar responsable.","Capacitar personal de Tesorería y Recaudaciones en uso de sistema y control interno.","Revisar registros contables de ingresos para sincronizar con fechas de recibos físicos.","Implementar controles para sincronizar recepción de fondos, registro contable y emisión de recibos.","Establecer protocolo de emisión de recibos para registro oportuno y documentado.","Completar expedientes de empleados con documentación requerida y actualizarlos periódicamente.","Disponer afiliación de todo el personal a la TSS según Leyes 176-07 y 87-01.","Fortalecer controles internos para registro de nuevos ingresos en seguridad social.","Mantener documentación actualizada de afiliación y cotización de empleados.","Capacitar personal administrativo sobre obligaciones de seguridad social.","Coordinar con TSS para validar estatus de afiliación y corregir inconsistencias.","Instruir al tesorero municipal para realizar pagos completos de retenciones a la TSS.","Establecer controles internos con alertas de vencimiento para cumplimiento de obligaciones TSS.","Capacitar personal financiero en normativa de seguridad social y retenciones laborales.","Realizar revisiones internas periódicas de pagos y reportes a la TSS.","Capacitar personal administrativo en Ley 340-06, Decreto 543-12 y Portal Transaccional de Compras.","Implementar controles internos para documentación completa de procesos de compra.","Requerir al comité de compras cumplir disposiciones legales en adquisición de bienes y servicios.","Revisar y actualizar Manual Interno de Compras alineado con DGCP.","Disponer elaboración de normativas internas para ayudas y donaciones y proponerlas al concejo.","Diseñar procedimiento para requisitos mínimos de documentación justificativa de transferencias corrientes.","Fortalecer control previo a la ejecución del gasto.","Establecer que ningún desembolso se procese sin documentación completa (Ley 176-07, art. 348).","Implementar sistema de gestión documental para digitalizar, almacenar y consultar expedientes de pago.","Garantizar trazabilidad de desembolsos vinculando documentos soporte con registros contables.","Realizar jornadas de formación sobre respaldo documental para personal de Contabilidad, Tesorería y Dirección Administrativa.","Asegurar que los documentos que soportan los pagos sean anexados completos al expediente.","Descontinuar práctica de realizar obras sin cumplir procedimientos de selección de ley de compras.","Instruir a la Administración el diseño de procedimientos y controles para gestión de obras.","Elaborar Manual Interno de Gestión de Obras con requisitos técnicos, responsabilidades y plazos.","Crear Check List obligatorio para expedientes de obra y validar cumplimiento antes de pagos.","Incluir cláusulas contractuales que condicionen desembolsos a entrega de documentación técnica.","Asegurar acta de recepción final, informe de supervisión y cubicación de cierre para cada obra.","Instruir a autoridades técnicas para realizar estudios de vital importancia antes de contratación y ejecución de obras.","Instruir al encargado de Supervisión de Obras para asegurar la realización de estudios ambientales.","Instruir a la administración para asegurar que expedientes de obras incluyan planos aprobados por MOPC.","Instruir al encargado de supervisión de obras para asegurar supervisiones conforme a normativa.","Instruir a contadora y supervisión de obras para asegurar constitución de garantías exigidas por ley.","Verificar que porcentajes en presupuestos y cubicaciones se establezcan conforme a normativa.","Instruir al personal técnico para incluir el 1% de Ley 6-86 en presupuestos de obras.","Aprobar y contratar personal calificado para la realización de obras, garantizando calidad."],"conclusion":"La entidad inobservó la Ley n.º 176-07 en la distribución de ingresos y presentó obras contratadas sin soporte. También infringió el Manual de Requisitos Técnicos de la CGR con volúmenes superiores a lo ejecutado, vulnerando el uso de recursos. La estructura de control interno presenta debilidades que exponen los recursos a una aplicación incorrecta, afectando el desarrollo institucional y el logro de objetivos.","n_empresas_matchadas_grafo":2,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":761,"titulo":"Informe Final de la investigación especial practicada a la Junta de Distrito Municipal Juma Bejucal, municipio Bonao, provincia Monseñor Nouel, al período 2016 - 2018.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/761-informe-final-de-la-investigacion-especial-practicada-a-la-junta-de-distrito-municipal-juma-bejucal-municipio-bonao-provincia-monsenor-nouel-al-periodo-2016-2018","fecha_publicacion":"17 de Marzo del 2026","periodo_auditado":"2016—2018","periodo_inicio":"2016-01-01","periodo_fin":"2018-12-31","tipo_auditoria":"investigacion_especial","tipo_auditoria_label":"Investigación especial","institucion_auditada":"Junta de Distrito Municipal Juma Bejucal","institucion_acronimo":null,"institucion_slug":"junta-de-distrito-municipal-juma-bejucal","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/897-junta-de-distrito-municipal-juma-bejucal?download=2142:informe-final-de-la-investigacion-especial-practicada-a-la-junta-de-distrito-municipal-juma-bejucal-municipio-bonao-provincia-monsenor-nouel-al-periodo-2016-2018","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":16789366,"monto_observado_dop":3414000,"n_hallazgos":5,"hallazgos":[{"titulo":"Incumplimiento parcial del Presupuesto Participativo","descripcion":"Dos obras del presupuesto participativo por RD$864,000 no fueron ejecutadas, reflejando incumplimiento parcial en la aplicación del presupuesto participativo.","monto_dop":864000,"severidad":"media"},{"titulo":"Uso de préstamo para prestaciones laborales en otros fines","descripcion":"Préstamo de RD$2,200,000 para prestaciones laborales fue utilizado para otros fines, aunque el informe concluye que los recursos cumplieron el propósito fijado.","monto_dop":2200000,"severidad":"baja"},{"titulo":"Préstamo para camión no comprado y destino de fondos reasignado","descripcion":"Se tomó un préstamo para la compra de un camión (RD$350,000) que no se realizó. Los fondos fueron reasignados para pagar prestaciones laborales con conocimiento de la Sala Capitular.","monto_dop":350000,"severidad":"baja"},{"titulo":"Aprobación de préstamos por Sala Capitular del municipio cabecera Bonao","descripcion":"La directora no buscó la aprobación de los préstamos de la Sala Capitular del municipio cabecera Bonao, aunque los préstamos fueron aprobados por el Concejo de Regidores del Ayuntamiento.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Obras denunciadas como no ejecutadas sin pagos","descripcion":"De 45 obras denunciadas como no ejecutadas, 28 no fueron ejecutadas ni recibieron pagos, por lo que no tuvieron efecto sobre el presupuesto público.","monto_dop":null,"severidad":"baja"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Cooperativa de Ahorros y Crédito de Maimón","rnc":"420-00002-5","rol":"otro"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Cruz María Ramírez Acosta","cedula":"123-0005264-9","cargo":"Directora Municipal"},{"nombre":"Claudio Susana Nova","cedula":"048-0054112-2","cargo":"Subdirector Municipal"},{"nombre":"Ernesto Zapata Aquino","cedula":"004-0011290-0","cargo":"Ex-Gerente Financiero"},{"nombre":"Luís Maisichell Dicent","cedula":"048-0062912-5","cargo":"Presidente Concejo Vocales"},{"nombre":"Juan Salustiano Santos Ulloa","cedula":"048-0058348-8","cargo":"Vocal-Vicepresidente"},{"nombre":"Eusebia Galicia de la Cruz","cedula":"048-0034249-7","cargo":"Vocal"},{"nombre":"Teodoro Santos Paulino","cedula":null,"cargo":"Director Municipal"},{"nombre":"Osiris Martínez","cedula":null,"cargo":"Exdirector Municipal"}],"recomendaciones":["Crear Comités de Seguimiento y Control Municipal y Seccionales para la ejecución de proyectos.","Supervisar que las obras se realicen según prioridad y que los recursos sean asignados correctamente.","Disponer la elaboración de un Plan de Acción Correctivo en un plazo de veinticinco (25) días calendario."],"conclusion":"Las situaciones denunciadas revelan deficiencias en la planificación, ejecución y control del gasto público, así como falta de información y comunicación sobre la transparencia en la gestión de rendición de cuentas.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":753,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria de la Junta de Distrito Municipal Juan Adrián, por el período 2013 - 2015.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/753-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-junta-de-distrito-municipal-juan-adrian-por-el-periodo-2013-2015","fecha_publicacion":"04 de Marzo del 2026","periodo_auditado":"2013—2015","periodo_inicio":"2013-01-01","periodo_fin":"2015-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"JUNTA DE DISTRITO MUNICIPAL JUAN ADRIÁN, MUNICIPIO DE PIEDRA BLANCA, PROVINCIA MONSEÑOR NOUEL","institucion_acronimo":"JDMJA","institucion_slug":"junta-de-distrito-municipal-juan-adrian","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/896-juan-adrian-municipio-piedra-blanca?download=2141:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-junta-de-distrito-municipal-juan-adrian-por-el-periodo-2013-2015","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":26617998,"monto_observado_dop":17761920,"n_hallazgos":29,"hallazgos":[{"titulo":"Adquisición de bienes y servicios sin las cotizaciones requeridas","descripcion":"Se determinó la adquisición de bienes y servicios por RD$1,921,553 sin las cotizaciones requeridas por el reglamento para compras menores.","monto_dop":1921553,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuesto sobre la renta dejado de retener en la adquisición de bienes y servicios","descripcion":"La entidad dejó de retener y enviar a la DGII RD$295,870 por concepto de adquisición de bienes y servicios.","monto_dop":295870,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de nóminas a jornaleros sin documentos justificativos del gasto","descripcion":"Pagos por RD$1,183,875 a personal del Proyecto de Caficultores sin documentación íntegra que justifique el gasto.","monto_dop":1183875,"severidad":"alta"},{"titulo":"Manejo del fondo fijo sin manual de políticas y procedimientos","descripcion":"La institución no cuenta con una reglamentación interna escrita para el manejo de la caja chica.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de elaboración de volantes provisionales","descripcion":"La entidad no elabora volantes provisionales para controlar la entrega de efectivo previo al desembolso definitivo de caja chica.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Desembolsos de caja chica pagados sin el sello de cancelado","descripcion":"Los desembolsos definitivos y pagados de caja chica carecen de un sello fechado con la inscripción de 'pagado'.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Falta de documentos justificativos de desembolsos de caja chica","descripcion":"Los volantes definitivos de los desembolsos de caja chica carecen de los documentos justificativos que dan origen a la salida del efectivo.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Reposición extemporánea del fondo de caja chica","descripcion":"La entidad realiza la reposición del fondo de caja chica una vez agotado en su totalidad, en contravención a la normativa.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Comprobantes de desembolso sin autorización de funcionario competente","descripcion":"Los volantes definitivos de desembolso de caja chica contienen únicamente la firma del custodio del fondo, sin las demás firmas requeridas.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Fondo de caja chica sin realizarle arqueos periódicos","descripcion":"El fondo de caja chica no es arqueado periódicamente por el departamento de control financiero (Tesorero Municipal).","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Conciliaciones bancarias sin documentación de soporte ni firmas","descripcion":"No fue posible realizar conciliaciones bancarias para 2013-2015 debido a la falta de documentos y firmas de los responsables.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencia en secuencia numérica de recibos de ingresos registrados","descripcion":"Un total de RD$2,986,201 en recibos de ingresos registrados por el sistema computarizado no se corresponden con la secuencia numérica de los recibos físicos.","monto_dop":2986201,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ingresos no registrados ni depositados oportunamente","descripcion":"La entidad no registra ingresos propios o extrapresupuestarios en el sistema contable en el período de ocurrencia ni los deposita oportunamente.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ingresos propios dejados de depositar","descripcion":"Se determinó una diferencia de RD$7,387 en ingresos propios generados por actividades de la entidad no depositados en la cuenta bancaria.","monto_dop":7387,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de manual o políticas para regulación del personal","descripcion":"El Concejo de la Junta de Distrito Municipal no había elaborado un manual o reglamento para regular las responsabilidades del personal.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Nóminas carentes de firmas de funcionarios y de beneficiarios","descripcion":"Algunas nóminas pagadas carecen de las firmas de funcionarios competentes y de los beneficiarios.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Gastos ejecutados por encima del presupuesto autorizado","descripcion":"Se desembolsaron RD$777,087 por encima de los créditos autorizados en el presupuesto para el año 2015.","monto_dop":777087,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencias entre saldos de ejecución presupuestaria y nóminas físicas","descripcion":"Se comprobaron diferencias por RD$263,790 en el renglón de servicios personales entre la ejecución presupuestaria y las nóminas físicas pagadas.","monto_dop":263790,"severidad":"alta"},{"titulo":"Expedientes de personal sin documentaciones fundamentales","descripcion":"Se evidenció falta de certificado de preparación académica, evaluaciones de desempeño y cédula de identidad electoral.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Falta de control en la asistencia de los empleados","descripcion":"La entidad no lleva registro de asistencia diaria de sus empleados para controlar el cumplimiento de sus funciones.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Empleados que no asisten a su lugar de trabajo sin evidencia de labor","descripcion":"Cuatro empleados (tres bomberos y una asesora contable) no asisten a sus puestos ni registran labor, con desembolsos de RD$461,364.","monto_dop":461364,"severidad":"alta"},{"titulo":"Gastos de inversión por debajo de lo presupuestado","descripcion":"La entidad erogó RD$1,711,384 menos de lo presupuestado en el renglón de gasto de inversión.","monto_dop":1711384,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de certificaciones de cumplimiento de obligaciones fiscales","descripcion":"La institución erogó RD$5,421,495 sin requerir a suplidores certificaciones de cumplimiento fiscal (DGII y TSS).","monto_dop":5421495,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compra de materiales de construcción a suplidores no inscritos en el RPE","descripcion":"Se emitieron cheques por RD$1,506,493 para compra de materiales a suplidores que carecen del Registro de Proveedores del Estado.","monto_dop":1506493,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de consistencia en el uso de clasificadores presupuestarios en el gasto","descripcion":"Gastos por RD$170,421 fueron registrados en objetos presupuestarios incorrectos.","monto_dop":170421,"severidad":"alta"},{"titulo":"Equipos de transporte sin matrícula","descripcion":"La Junta de Distrito Municipal cuenta con dos vehículos de motor (camión y motocicleta) sin matrícula.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Equipos de transporte sin oficio de asignación a responsables","descripcion":"Los vehículos de transporte de la entidad no cuentan con un oficio de asignación a los responsables de su uso o custodia.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Carencia de tarjeteros para cada activo","descripcion":"No existe un encargado de activos fijos, y los activos carecen de tarjeteros para su control.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Compra de terreno sin título de propiedad","descripcion":"Se adquirió un terreno por RD$255,000 para la funeraria municipal sin título de propiedad.","monto_dop":255000,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Ferretería El Progreso","rnc":"103-03203-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"La Duarte 410, SRL","rnc":"131-06734-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Oscali Industrial","rnc":"131-00883-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Asoproca","rnc":"430-05499-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Talleres Polanco","rnc":"103-02948-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Servicios Namocari","rnc":"130-675665-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Agro veterinaria Piedra Blanca","rnc":"123-0001800-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"La Catedral Import","rnc":"130-55089-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Pintureka, S.R.L.","rnc":"130-28290-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Pueblo Viejo Dominicana Corporación","rnc":null,"rol":"otro"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Dra. Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta"},{"nombre":"Lic. Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente"},{"nombre":"Lic. Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro"},{"nombre":"Lic. Ramón Méndez Acosta","cedula":null,"cargo":"Miembro"},{"nombre":"Lcda. María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria general"},{"nombre":"Andrés Peña","cedula":null,"cargo":"Alcalde Municipal/Director"},{"nombre":"Sigfrido Cruz Ventura","cedula":null,"cargo":"Exalcalde Municipal/Director"},{"nombre":"Reynaldo Pichardo de Jesús","cedula":"123-0012256-6","cargo":"Presidente del Concejo de Regidores"},{"nombre":"Quintina García","cedula":"123-0007467-6","cargo":"Expresidente del Concejo de Regidores"},{"nombre":"Ramón Suriel Reyes","cedula":"123-0008106-9","cargo":"Vicepresidente del Concejo de Regidores"},{"nombre":"Juan Brito Pimentel","cedula":"123-0012868-8","cargo":"Exvicepresidente del Concejo de Regidores"},{"nombre":"Eddy Santos Cantalicio","cedula":"123-0014444-6","cargo":"Regidor/Vocal"},{"nombre":"Eduardo Cruz Rosario","cedula":"123-0010291-5","cargo":"Exregidor/Vocal"},{"nombre":"Marleny García Collado","cedula":"123-0013160-9","cargo":"Secretaria de Regidores"},{"nombre":"Luz María García Báez","cedula":"123-0017297-5","cargo":"Exsecretaria de Regidores"},{"nombre":"Grisel Figueroa Ortíz","cedula":"402-2298040-7","cargo":"Vicealcaldesa"},{"nombre":"Maritza Rosario Galván","cedula":"123-0008036-8","cargo":"Exvicealcaldesa"},{"nombre":"Yaniri Abreu Acosta","cedula":"123-0013924-8","cargo":"Tesorera"},{"nombre":"Julio César Lluveres","cedula":"123-0007840-4","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Elpidio Guarionex","cedula":"048-0032143-4","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Juan Santana López","cedula":"001-1356559-2","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Nelson Martínez","cedula":"123-0007883-4","cargo":"Coordinador del Proyecto"},{"nombre":"Isaías Mateo Viña","cedula":"123-0007339-7","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Cristóbal Pichardo","cedula":"048-0045622-2","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Adolfo Tineo Sosa","cedula":"048-0093169-5","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Ramón Antonio Rosario","cedula":"123-0009423-7","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Fernando Rosario Evangelista","cedula":"123-0009916-0","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Luís Ramón Tapia","cedula":"123-0008107-7","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Luz Mercedes Díaz","cedula":"123-0013979-2","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Facundo Santos Mosquea","cedula":"123-0011006-6","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Ramona del Rosario","cedula":"123-0008027-7","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Gregorio Rodríguez","cedula":"123-0010609-8","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Juan Rosario","cedula":"123-0008027-7","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Noel Reyes Mosquea","cedula":"001-0198365-8","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Ramón Leonardo","cedula":"048-0059041-8","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Geraldo de la Cruz Figueroa","cedula":"068-0024254-4","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Francisco Ureña González","cedula":"123-00085656-3","cargo":"proveedor"},{"nombre":"José Antonio Rosario Payano","cedula":"123-0008574-8","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Joshua Merle Yoder","cedula":"123-0014757-1","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Cristóbal Peguero","cedula":"048-0045622-2","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Martín Gálvez M.","cedula":"123-0008344-6","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Juan Alexander Macea","cedula":"123-0009977-2","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Manuel Miguelin de los Santos","cedula":"123-0007717-7","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Juan E. Santiago","cedula":"123-0007534-3","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Cándido Mejía","cedula":"123-0007893-3","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Pedro Hernández","cedula":"123-0007820-6","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Manuel Peralta","cedula":"031-0108696-9","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Apolinar Peña Fernández","cedula":"123-0007959-2","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Dennys Fausto Ventura","cedula":"123-0009007-8","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Eugenio Jiménez","cedula":"123-0002624-7","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Manuel Rodolfo Díaz","cedula":"054-0075157-3","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Antonio Manuel Rojas Germosén","cedula":"123-0003071-0","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Fidel Rodríguez","cedula":null,"cargo":"proveedor"},{"nombre":"Melania Coronado","cedula":null,"cargo":"proveedor"},{"nombre":"Ercido Toribio","cedula":null,"cargo":"proveedor"},{"nombre":"Rosa Iris Bonifacio","cedula":null,"cargo":"proveedor"},{"nombre":"Agustín Macea Hilario","cedula":"123-0007868-5","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Feliz Atanacio Tavarez","cedula":"402-2068387-0","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Antonio de León Adames","cedula":"123-0008278-6","cargo":"proveedor"},{"nombre":"Altagracia Germán","cedula":"123-0013329-0","cargo":"Asesora Contable"},{"nombre":"Cecilio de la Cruz","cedula":"123-0007694-5","cargo":"Bombero"},{"nombre":"Pedro Hernández de la Cruz","cedula":"123-0007820-6","cargo":"Jefe de Bomberos"},{"nombre":"Ramón Ant. Marte de la Cruz","cedula":"031-0030015-5","cargo":"Bombero"}],"recomendaciones":["Remitir plan de acción correctivo a Contraloría General y Cámara de Cuentas en 25 días calendario.","Instruir a Tesorería Municipal a cumplir con el Reglamento de Compras y Contrataciones (Decreto n.º 543-12).","Instruir a Tesorería Municipal a aplicar retenciones de ISR en adquisiciones de bienes y servicios.","Instruir a Tesorería Municipal a avalar todos los pagos con documentos justificativos del desembolso.","La máxima autoridad debe dar cumplimiento a leyes, decretos, reglamentos y políticas institucionales.","Disponer la elaboración de un Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario.","Instruir a Tesorería Municipal a designar por escrito custodio de caja chica y crear reglamento.","Instruir a Tesorería Municipal a elaborar volantes provisionales para controlar entrega de efectivo.","Instruir a Tesorería Municipal a confeccionar sello fechador 'pagado' para cancelar documentación.","Instruir a Tesorería Municipal a anexar a volantes definitivos todos los documentos justificativos.","Instruir a Tesorería Municipal a solicitar reposición del fondo de caja chica al 60% de consumo.","Instruir a Tesorería Municipal a autorizar todos los desembolsos de caja chica con firma competente.","Instruir a Tesorería Municipal a realizar arqueos periódicos a la caja chica.","Instruir a Tesorería Municipal a documentar conciliaciones bancarias y cumplir normativa.","Instruir a Tesorería Municipal a revisar y corregir el Sistema Financiero Municipal (MUNICIPIA).","Instruir a Tesorería Municipal a depositar ingresos propios y extrapresupuestarios al siguiente día laborable.","Instruir a Tesorería Municipal a disponer depósito íntegro y oportuno de ingresos propios.","Instruir al encargado de RRHH a elaborar normativa interna para el personal y someterla al Concejo Municipal.","Garantizar que funcionarios autorizados firmen nóminas de pagos y empleados recibo de sueldo.","Instruir a Tesorería Municipal a realizar gastos conforme a límites presupuestarios.","Garantizar que todo el personal cuente con expediente con documentación requerida.","Instruir al área de RRHH a elaborar controles de asistencia del personal.","Garantizar que ingresos se destinen conforme a Ley n.º 176-07 y Ley 423-06.","Instruir a Tesorería Municipal a cumplir Ley n.º 340-06 sobre certificaciones fiscales.","Garantizar cumplimiento de Ley n.º 340-06 sobre contratación con suplidores inscritos en RPE.","Instruir a Tesorería Municipal a registrar gastos apegados a Ley n.º 176-07 y Clasificadores Presupuestarios.","Garantizar gestiones para obtener matrículas de maquinarias y equipos sin ellas.","Elaborar oficio de asignación para equipos de transporte a responsables.","Instruir a Tesorería Municipal a llevar tarjetero de activos fijos y considerar contratación de encargado.","Instruir al área legal a iniciar saneamiento para obtener documentación oficial de terreno.","Instruir al personal para aplicar recomendaciones y mantener control adecuado.","Garantizar cumplimiento de leyes, decretos, reglamentos y políticas para fortalecer control interno."],"conclusion":"La auditoría financiera emite una Opinión con Salvedades debido a desviaciones contables e incumplimientos legales. La estructura de control interno presenta debilidades que exponen los recursos a una aplicación incorrecta, afectando el desarrollo institucional y el logro de objetivos.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":749,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria del Ayuntamiento Municipal de Azua, por el período 2010 - 2014.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/749-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-del-ayuntamiento-municipal-de-azua-por-el-periodo-2010-2014","fecha_publicacion":"17 de Febrero del 2026","periodo_auditado":"2010—2014","periodo_inicio":"2010-01-01","periodo_fin":"2014-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"Ayuntamiento Municipal de Azua","institucion_acronimo":null,"institucion_slug":"ayuntamiento-municipal-de-azua","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/895-ayuntamiento-municipal-de-azua?download=2140:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-del-ayuntamiento-municipal-de-azua-por-el-periodo-2010-2014","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":1133814619,"monto_observado_dop":101634563,"n_hallazgos":19,"hallazgos":[{"titulo":"Empleados que no asisten a su lugar de trabajo ni se evidencia labor realizada","descripcion":"Se comprobó la existencia de siete (7) empleados que no se encontraban en su área de trabajo y no existían evidencias documentales justificativas de la labor realizada.","monto_dop":1020536,"severidad":"media"},{"titulo":"Impuestos dejados de retener a contratistas de obras","descripcion":"La entidad dejó de retener impuestos por diferentes conceptos a varios contratistas por las construcciones de obras.","monto_dop":3156922,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuesto no retenido por concepto de alquiler de equipos de transporte","descripcion":"Se verificaron pagos a suplidores por alquiler de equipos de transporte a los cuales no se les retuvo el 10% de impuesto.","monto_dop":125768,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de reglamentaciones internas","descripcion":"El Ayuntamiento no posee metodología y procedimientos adecuados que faciliten el trabajo y el control de las operaciones, careciendo de reglamento orgánico, de recursos humanos y manual de procedimientos.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Debilidades en la administración y manejo de recursos humanos","descripcion":"Falta de políticas y procedimientos para contratación y promoción, y ausencia de un sistema de registro de asistencia de empleados.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Expedientes de personal sin documentaciones fundamentales","descripcion":"Se evidenció la falta de certificaciones académicas, evaluaciones de desempeño, capacitación, constancias médicas y de no antecedentes penales en expedientes.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Ausencia de mecanismos para la identificación y valoración de riesgos","descripcion":"No existe una metodología establecida para identificar, evaluar y prevenir los riesgos institucionales, afectando la planificación y toma de decisiones.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Nóminas carentes de firmas de los funcionarios autorizados","descripcion":"Algunas nóminas pagadas por el Ayuntamiento carecen de las firmas de los funcionarios autorizados (alcalde, contralor, tesorero, encargado de recursos humanos).","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Gastos ejecutados por encima de lo presupuestado","descripcion":"Se ejecutaron gastos por servicios personales, no personales y transferencias corrientes por RD$22,455,489 por encima de los créditos autorizados.","monto_dop":22455489,"severidad":"alta"},{"titulo":"Empleados no afiliados al Sistema Dominicano de Seguridad Social","descripcion":"De 286 empleados fijos, 62 no están incluidos en el Sistema Dominicano de Seguridad Social, incumpliendo la Ley n.° 87-01.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencias en el cálculo de impuesto sobre la renta","descripcion":"No se aplicó correctamente la retención del impuesto sobre la renta al alcalde y regidores, causando un perjuicio al Estado Dominicano.","monto_dop":16123,"severidad":"baja"},{"titulo":"Regidores que prestan servicios en otras instituciones públicas","descripcion":"Se realizaron pagos a tres regidores que reciben más de un sueldo por servicios en la administración pública, lo cual es incompatible.","monto_dop":5023200,"severidad":"alta"},{"titulo":"Empleados fijos remunerados en otras instituciones del Estado","descripcion":"Veintiún (21) empleados desempeñan cargos simultáneamente en otras instituciones estatales, con desembolsos por RD$4,090,408.","monto_dop":4090408,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras a suplidores de bienes y servicios sin estar inscritos en el RPE","descripcion":"Se emitieron pagos por RD$1,827,851 a suplidores no inscritos en el Registro de Proveedores del Estado (RPE).","monto_dop":1827851,"severidad":"media"},{"titulo":"Adquisición de bienes y servicios sin las cotizaciones requeridas","descripcion":"Se adquirieron bienes y servicios por RD$3,671,020 sin las cotizaciones requeridas para la contratación.","monto_dop":3671020,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos de servicios municipales con fondos de la cuenta de inversión","descripcion":"Se desembolsó RD$4,228,113 por servicios municipales utilizando fondos destinados a obras de infraestructura.","monto_dop":4228113,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras a oferente empleado de la entidad","descripcion":"Se realizaron desembolsos por RD$67,371 a un negocio propiedad del Tesorero Municipal, lo cual es incompatible.","monto_dop":67371,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de consistencia en el uso de clasificadores presupuestarios","descripcion":"Se registraron gastos por RD$20,774,008 en objetos presupuestarios incorrectos (ej. combustibles en vías de comunicación).","monto_dop":20774008,"severidad":"media"},{"titulo":"Adquisición de equipos de transporte sin Licitación Pública","descripcion":"Se adquirieron cuatro camiones por RD$4,804,160 sin realizar el procedimiento de Licitación Pública establecido en la Ley 340-06.","monto_dop":4804160,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compra de inmuebles sin inscripción en registro de títulos","descripcion":"Se adquirieron cuatro inmuebles por RD$1,245,000 sin inscribir el derecho de propiedad en el Registro de Títulos.","monto_dop":1245000,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Servic Electric","rnc":"130-425647","rol":"contratista"},{"nombre":"Primaconsa, S. R. L.","rnc":"1-14-07872-3","rol":"contratista"},{"nombre":"GTEC Gestión Tecnológica","rnc":"130-267774","rol":"contratista"},{"nombre":"Espaillat Motors, C. Por A.","rnc":"106-01237-8","rol":"contratista"},{"nombre":"Constructora Becar","rnc":"130-53487-1","rol":"contratista"},{"nombre":"Consorcio Mata, CxA Suc. IMSEC","rnc":"130-43369-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Franklin Gomas o Saturnino Gonzales","rnc":"1-30-71511-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Franklin Gomas, E.I.R.L.","rnc":"130-71511-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"H. Andamios del Sur","rnc":"010-0014134-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Grupo Ramos, S.A.","rnc":"101-79682-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Servicios La Universal","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Arroba, S.A. / Johan Jassiel Méndez","rnc":"130-06991-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Letreros Robert Corazón","rnc":"010-0010412-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Talleres El Sucre o José Francisco Méndez","rnc":"010-0004860-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Taller y Repuestos Matos","rnc":"516-01640-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Instalaciones Eléctricas o Máximo Ercía Miranda","rnc":"010-0012148-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Cafetería y Talleres El Secre o José Fco. Méndez","rnc":"010-0004860-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Súper Bodega La Placita","rnc":"010-0018453-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Sindicato de Camioneros de Azua","rnc":"416-00066-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Monte Isola Investimenti","rnc":"130-71736-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Transp. B & R / Luís Ml. Brito","rnc":"010-0017983-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Vehículos N De C, S.A.","rnc":"130-71781-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Marlon Bonnelly CxA.","rnc":"101-73680-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Auto Repuestos Nara","rnc":"101-86429-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Eco Mecánica OMB, S.R.L.","rnc":"130-75250-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Estación Gasolina Cruce de Estebanía","rnc":"010-0004824-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Estación Isla Mambo Snack And Coffee","rnc":"010-0073727-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Conexiones y Mangueras Hidráulica JC, SRL.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Ferretería Casa Ramírez","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Ferretería La Favorita Del 9 Eril","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Estación Shell Compostela","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Leo Comercial / Alejandro Marte","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Leo Comercial O Alejandro Marte","rnc":null,"rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Rafael Antonio Hidalgo Fernández","cedula":"001-0788999-0","cargo":"Alcalde Municipal"},{"nombre":"Víctor Milcíades Soto Sánchez","cedula":"010-0018492-7","cargo":"Exalcalde municipal"},{"nombre":"Cristian A. Díaz Perez","cedula":null,"cargo":"Supervisor de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Fabio E. Roa","cedula":null,"cargo":"Director General de Auditoría Externa"},{"nombre":"Ramón de Jesús Betances","cedula":"010-0047884-0","cargo":"Gerente Financiero"},{"nombre":"Jennifer Rossó","cedula":"010-0089303-0","cargo":"Encargada de Contabilidad"},{"nombre":"Domingo Germán García","cedula":"010-0073302-0","cargo":"Director de Planes, Programas y Proyectos"},{"nombre":"Yesica Tibbisay Ramírez","cedula":"010-0110218-3","cargo":"Asistente"},{"nombre":"Miguel Ángel Aguilar","cedula":"010-0036168-1","cargo":"Presidente del Concejo"},{"nombre":"Mercedes Ligia Esperanza Feliz","cedula":"010-0048965-6","cargo":"Vicepresidenta"},{"nombre":"Claudio Feliz","cedula":"010-0050923-0","cargo":"Regidor"},{"nombre":"Altagracia Geraldina Pineda","cedula":"010-0006079-6","cargo":"Regidora"},{"nombre":"Jesús Reyes Matos","cedula":"010-0021663-8","cargo":"Regidor"},{"nombre":"Héctor Muñoz","cedula":"010-0004910-4","cargo":"Regidor"},{"nombre":"Jenny Maura Sobeyda Guzmán","cedula":"010-0040746-8","cargo":"Regidora"},{"nombre":"Julio Augusto Ramírez","cedula":"010-0047343-7","cargo":"Regidor"},{"nombre":"Eudis Abigail Cordero Heredia","cedula":"010-0070803-0","cargo":"Regidor"},{"nombre":"Carlos Alberto Ramírez Filpo","cedula":"010-0006672-8","cargo":"Regidor"},{"nombre":"Hernán Méndez","cedula":"010-0038977-3","cargo":"Regidor"},{"nombre":"Benjamín Caminero","cedula":"010-0009689-9","cargo":"Regidor"},{"nombre":"Norys Ironelis Mateo de Ramirez","cedula":"010-0009937-2","cargo":"Vice-Alcaldesa"},{"nombre":"Sandra Ivelisse Martínez Ramirez","cedula":"010-6005131-1","cargo":"Vice-Alcaldesa"},{"nombre":"Rudy Antonio Ramirez","cedula":"010-0033619-6","cargo":"Secretario General"},{"nombre":"Apolinar De León Medrano","cedula":"010-0083297-0","cargo":"Secretario General"},{"nombre":"Robertina Fca. Perdomo Paulino","cedula":"010-0106903-6","cargo":"Enc. De RR-HH (Provisional)"},{"nombre":"Danton Antonio Pérez","cedula":"010-0061276-0","cargo":"Enc. De RR-HH"},{"nombre":"José Juan Ramirez Díaz","cedula":"010-0017184-1","cargo":"Enc. De RR-HH"},{"nombre":"Mayelin Marille Díaz Méndez","cedula":"010-0071217-2","cargo":"Enc. De RR-HH"},{"nombre":"Carmen Mesa","cedula":"010-0016534-8","cargo":"Enc. De RR-HH"},{"nombre":"Glenny Jacqueline Recio Matos","cedula":"010-0096932-7","cargo":"Enc. De Nóminas"},{"nombre":"Julio Robert A. Estepan Figueroa","cedula":"001-0132476-2","cargo":"Enc. De Nóminas"},{"nombre":"Eudaliza Carileybis Rodríguez S.","cedula":"224-0007123-3","cargo":"Enc. De Nóminas"},{"nombre":"Luis Antonio Matos Matos","cedula":"010-0049044-9","cargo":"Consultor Jurídico"},{"nombre":"Luis Antonio Nova Ramírez","cedula":"010-0058223-7","cargo":"Consultor Jurídico"},{"nombre":"Rosa Margarita Núñez Perdomo","cedula":"010-0008641-1","cargo":"Consultor Jurídico"},{"nombre":"Roberto Antonio González Ovando","cedula":"010-0006439-2","cargo":"Enc. Ejecución Presupuestaria"},{"nombre":"Yoni Antonio Rodríguez Pérez","cedula":"001-0273390-4","cargo":"Gerente Financiero"},{"nombre":"Lidia Irene Carrasco","cedula":"001-0273399-4","cargo":"Gerente Financiero"},{"nombre":"Eugenio Sánchez","cedula":"010-0018453-9","cargo":"Tesorero Municipal"},{"nombre":"Nerys Altagracia Pujols Díaz","cedula":"010-0002241-6","cargo":"Tesorero Municipal"},{"nombre":"Ramón Isidro Sánchez Brito","cedula":"010-0061462-6","cargo":"Enc. Depto. De Contabilidad"},{"nombre":"Xiomara Ramírez","cedula":"010-0061462-6","cargo":"Enc. Depto. De Contabilidad"},{"nombre":"Yonaira Natalit Soriano Calderón","cedula":"010-0105429-3","cargo":"Enc. Cuentas Por Pagar"},{"nombre":"Renata Scalin Soriano","cedula":"010-0009566-9","cargo":"Enc. Cuentas Por Pagar"},{"nombre":"Marielena Pérez Filpo","cedula":"010-0014536-5","cargo":"Encargada De Impuestos"},{"nombre":"Miguelina Martínez Corcino","cedula":"010-0062783-4","cargo":"Encargada De Impuestos"},{"nombre":"Enrique Ramírez","cedula":"010-0015236-1","cargo":"Encargada De Impuestos"},{"nombre":"Vianney Alexandra De La Cruz S.","cedula":"010-0022308-9","cargo":"Enc. Mercado Publico"},{"nombre":"Julián Lebrón Agramonte","cedula":"010-0010467-7","cargo":"Enc. Mercado Publico"},{"nombre":"Cristóbal Vicente De Los Santos","cedula":"093-0052378-5","cargo":"Enc. Reg. Civil"},{"nombre":"Martha Estela Suriñach","cedula":"010-0014069-7","cargo":"Enc. Reg. Civil"},{"nombre":"Ángel Salvador De León De León","cedula":"061-0013976-2","cargo":"Enc. De Compras"},{"nombre":"Manuel Emilio Marte","cedula":"010-0078194-6","cargo":"Enc. De Compras"},{"nombre":"Altagracia M. Garrido","cedula":"010-0010436-2","cargo":"Enc. De Compras"},{"nombre":"Rafael Daniel Sánchez Jiménez","cedula":"010-0080441-7","cargo":"Enc. De Equipo de Transportación"},{"nombre":"Rafael Gómez Herra","cedula":"010-0005936-8","cargo":"Enc. De Equipo De Transportación"},{"nombre":"Joaquín Emilio Sánchez","cedula":"010-0017221-1","cargo":"Enc. De Planeamiento Urbano"},{"nombre":"Francis Leonardo Cuello","cedula":"010-0047926-9","cargo":"Enc. De Planeamiento Urbano"},{"nombre":"Manuel Alexandro Meran Pujols","cedula":"010-0083153-5","cargo":"Enc. De Catastro"},{"nombre":"Leonardo De Olean Nova","cedula":"010-0022313-9","cargo":"Enc. De Catastro"},{"nombre":"Carlos Julio Soriano Soriano","cedula":"010-0007831-9","cargo":"Enc. De Catastro"},{"nombre":"Elpidio Javier","cedula":"010-0058397-9","cargo":"Enc. De Policía Municipal"},{"nombre":"Andrés Vargas","cedula":"010-0073168-5","cargo":"Enc. De Policía Municipal"},{"nombre":"Rodolfo Castillo","cedula":"037-0003041-8","cargo":"Enc. De Medio Ambiente"},{"nombre":"Luis Caonabo Garavito Matos","cedula":"010-0012674-6","cargo":"Enc. De Medio Ambiente"},{"nombre":"Evanny Amarilis Lebrón Alcántara","cedula":"010-0009194-0","cargo":"Enc. Dpto. Acción Comunitaria"},{"nombre":"Altagracia Normalidia Matos","cedula":"010-0007553-9","cargo":"Enc. Dpto. Acción Comunitaria"},{"nombre":"Apolinar Antonio","cedula":"010-0083297-0","cargo":"Enc. Pres. Partí. y Junta de Vecinos"},{"nombre":"Carlos Alberto Sención Sarmiento","cedula":"010-0003229-0","cargo":"Dir. De Inform. y Rel. Públicas"},{"nombre":"Ramón Antonio Minyetty Pinales","cedula":"010-0014450-9","cargo":"Dir. De Inform. y Rel. Públicas"},{"nombre":"Félix Julio Ramírez","cedula":"010-0005631-5","cargo":"Dir. De Inform. y Rel. Públicas"},{"nombre":"Altagracia Benofisa Navarro","cedula":"010-0011144-1","cargo":"Supervisor de Áreas Verdes"},{"nombre":"Faustino Rossis","cedula":"010-0018443-0","cargo":"Inspector de Sanidad"},{"nombre":"José Ant. Marrero","cedula":"010-0083325-9","cargo":"Supervisor"},{"nombre":"Juan Bautista Sánchez","cedula":"010-0049279-1","cargo":"Supervisor Cañada del Concón"},{"nombre":"Lucía Castillo Montero","cedula":"010-0076081-7","cargo":"Supervisora"},{"nombre":"Richard R. Ramírez Ledesma","cedula":"010-0061920-3","cargo":"Supervisor General"},{"nombre":"Xiomara E. Sánchez","cedula":"010-0101504-7","cargo":"Supervisor de Áreas Verdes"},{"nombre":"Aneudy Reynoso Rijos","cedula":"121-0012247-7","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Cristian Antonio Capano Méndez","cedula":"010-0005826-1","cargo":"Contratista"},{"nombre":"José Abrahan Díaz Agramonte","cedula":"010-0011471-8","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Diny Wander Matos Garabito","cedula":"010-0075745-8","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Julio Ernesto Méndez Andújar","cedula":"010-0015851-7","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Manuel Ant. Escaño Jiménez","cedula":"010-0010405-7","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Felipe Salvador Scheker Moquete","cedula":"001-0253885-7","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Luis Bienvenido Pacheco","cedula":null,"cargo":"Contratista"},{"nombre":"Frank Luís Villar","cedula":"010-0070219-9","cargo":"Contratista"},{"nombre":"Deyne I. Ciprian","cedula":"010-00761427","cargo":"Propietario de Súper Bodega La Placita"},{"nombre":"Yonis Fernando R.","cedula":"010-0007127-2","cargo":"Vendedor"},{"nombre":"Luís Ramón Mejía Bueno","cedula":"010-0015077-9","cargo":"Vendedor"},{"nombre":"Ramón Emilio Ruiz","cedula":"010-0014700-7","cargo":"Vendedor"},{"nombre":"Luís Antonio Pujols","cedula":"010-0079993-0","cargo":"Vendedor"},{"nombre":"Antonio Ramírez Navarro","cedula":"010-0005076-3","cargo":"Beneficiario de alquiler"},{"nombre":"Melaneo Montero","cedula":"001-0708502-9","cargo":"Beneficiario de alquiler"},{"nombre":"Miguel Ovando de los Santos","cedula":"010-0090789-7","cargo":"Beneficiario de alquiler"},{"nombre":"Rafael Ant. Alcántara S.","cedula":"010-0017858-0","cargo":"Beneficiario de alquiler"},{"nombre":"Yonny D. Pujols Calderón","cedula":"010-0029270-4","cargo":"Beneficiario de alquiler"},{"nombre":"Nelson Pujols Pujols","cedula":"010-0014629-8","cargo":"Beneficiario de alquiler"},{"nombre":"Alberto García","cedula":"010-0009845-7","cargo":"Enc. Cementerio Nuevo"},{"nombre":"Altagracia Iseidi Pérez","cedula":"010-0011196-1","cargo":"Auxiliar de Secretaría"},{"nombre":"Deybi R. Alcántara","cedula":"010-0072404-5","cargo":"Chofer del Alcalde"},{"nombre":"Francisco B. Segura","cedula":"010-0015319-5","cargo":"Asist. Gerencia Financiera"},{"nombre":"Francisco Otoniel F. Peña","cedula":"010-0089601-7","cargo":"Periodista"},{"nombre":"Gilberto Antonio Hidalgo","cedula":"001-0084348-1","cargo":"Supervisor"},{"nombre":"Ingrid Altagracia Méndez","cedula":"010-0072243-7","cargo":"Secretaria del Alcalde"},{"nombre":"José Arturo Filpo","cedula":"010-0006902-9","cargo":"Contralor Municipal"},{"nombre":"José del Carmen García","cedula":"010-0056640-4","cargo":"Supervisor"},{"nombre":"Jose Ramón Agramonte","cedula":"010-0029363-7","cargo":"Jardinero"},{"nombre":"Luís Díaz","cedula":"010-0007973-9","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Manuel alejandro Merán","cedula":"010-0083153-5","cargo":"Asesor Jurídico"},{"nombre":"Milagros Alexandra Ramírez","cedula":"010-0115516-5","cargo":"Soporte Técnico"},{"nombre":"Rafael E. Feliz Simonó","cedula":"010-0010426-3","cargo":"Peón de Limpieza"},{"nombre":"Rafael Guaroa D' Soto","cedula":"010-0007953-1","cargo":"Org. Archivo Histórico"},{"nombre":"Ssffi Navratilova Guzmán","cedula":"010-0115948-0","cargo":"Enc. Protocolo"},{"nombre":"William Ney Agramonte","cedula":"010-0056880-6","cargo":"Encargado de Transporte Urbano"},{"nombre":"Zoilo Emilio Gil Simonó","cedula":"010-0016738-5","cargo":"Seguridad Sindicatura"},{"nombre":"Abel Santana","cedula":"010-0008804-5","cargo":"Sereno Matadero"},{"nombre":"Andrés Soriano","cedula":"010-0014753-6","cargo":"Supervisor del Mercado"},{"nombre":"Ángel T. Barreiro","cedula":"010-0016259-2","cargo":"Maestro de Bacheo"},{"nombre":"Blanca Deyanira Ramírez","cedula":"001-0233739-1","cargo":"Conserje"},{"nombre":"Claudio García","cedula":"010-0057427-5","cargo":"Superv. Seguridad Plaza Pública"},{"nombre":"Eddis Rafael Jiménez","cedula":"010-0058173-4","cargo":"Supervisor de Ornato y Limpieza"},{"nombre":"Eduardo Alt. Jiménez","cedula":"010-0016411-9","cargo":"Inspector de Ornato"},{"nombre":"Edwin Federico Ruíz Peña","cedula":"010-0099285-7","cargo":"Electricista en Alumb. de las calles"},{"nombre":"Elpidio Melo","cedula":"010-0018200-4","cargo":"Supervisor de Limpieza"},{"nombre":"Esteban Ant. Martínez","cedula":"010-0018160-0","cargo":"Auxiliar. Enc. Registro Civil"},{"nombre":"Francisco R. Báez","cedula":"010-0017333-4","cargo":"Superv. Medio Ambiente"},{"nombre":"José Dolores Sención","cedula":"010-0008829-2","cargo":"Chofer del Ayuntamiento"},{"nombre":"José Ramón Pérez","cedula":"010-0001071-8","cargo":"Superv. Villa Esperanza"},{"nombre":"Miguel Ángel Ramírez","cedula":"010-0026221-0","cargo":"Enc. Sistema OMB"},{"nombre":"Mirian Theany Montilla","cedula":"106-0005594-0","cargo":"Superv. Parque Enriquillo"},{"nombre":"Mirquiades Feliz Vargas","cedula":"010-0061355-2","cargo":"Periodista"},{"nombre":"Rafael Ant. Montilla","cedula":"010-0086663-0","cargo":"Enc. de Deportes"},{"nombre":"Solen B. Ramírez","cedula":"010-0008198-2","cargo":"Supervisor del Mercado"},{"nombre":"Yojanna E. Sánchez","cedula":"010-0017227-8","cargo":"Sec. Dpto. Amigos de la Niñez"},{"nombre":"Juan José Mancebo","cedula":"010-0011023-7","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Juan Ramón Medrano Jiménez","cedula":"010-0104514-3","cargo":"Chofer Del Financiero"},{"nombre":"Julio Figuereo","cedula":"010-0043220-1","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Julio Cesar Ramírez","cedula":"010-0002344-8","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Leonardo Ovando","cedula":"402-2696718-6","cargo":"Conserje"},{"nombre":"Luis Augusto Tejeda Agramonte","cedula":"010-0011356-1","cargo":"Alcalde Pedáneo"},{"nombre":"Luis Manuel Arias Marcelo","cedula":"010-0059559-3","cargo":"Obrero"},{"nombre":"Manuel Augusto Beltré","cedula":"010-0059977-7","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Manuel Emilio Ramírez Santana","cedula":"010-0033630-3","cargo":"Obrero De Limpieza"},{"nombre":"Marcos Jivelis Soriano","cedula":"010-0112620-8","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Marino Brito García","cedula":"402-2116441-7","cargo":"Obrero De Limpieza"},{"nombre":"Mario Emilio Matos","cedula":"010-0115736-9","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Mileisy Ovando De Los Santos","cedula":"010-0100027-0","cargo":"Policía Municipal"},{"nombre":"Nelson Homero Feliz","cedula":"010-0058148-6","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Papito Ramírez Ramírez","cedula":"010-0110385-0","cargo":"Obrero de limpieza"},{"nombre":"Pedro María Hernández","cedula":"010-0030038-2","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Rafael Alcides Ferreras","cedula":"106-0003142-0","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Ramón Antonio Concepción de C.","cedula":"010-0565259-8","cargo":"Ayudante De Mecánica"},{"nombre":"Ramón Mateo Pujols","cedula":"010-0056463-1","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Ricardo Castillo Céspedes","cedula":"010-0107216-2","cargo":"Supervisor"},{"nombre":"Rosa María De Los Santos","cedula":"010-0015559-6","cargo":"Conserje"},{"nombre":"Rudy Manuel Amador","cedula":"106-0006580-8","cargo":"Obrero Salinas"},{"nombre":"Wander Smeling Pujols Almánzar","cedula":"010-0105722-1","cargo":"Chofer"},{"nombre":"Yugenis Noel Encarnación Méndez","cedula":"010-0106109-0","cargo":"Parque Los Parceleros"}],"recomendaciones":["La máxima autoridad debe dar cumplimiento a leyes, decretos, reglamentos y políticas para la ejecución de procesos.","Elaborar un Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario para implementar medidas de control efectivo."],"conclusion":"La auditoría expresa una Opinión con Salvedad. Los estados de ejecución presupuestaria presentan razonablemente los ingresos y desembolsos, excepto por los ajustes requeridos por los asuntos mencionados en la sección de Bases para la Opinión con Salvedad.","n_empresas_matchadas_grafo":1,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":737,"titulo":"Informe Final de la investigación especial practicada a la Autoridad Portuaria Dominicana (APORDOM), por el período 2016 - 2021.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/737-informe-final-de-la-investigacion-especial-practicada-a-la-autoridad-portuaria-dominicana-apordom-por-el-periodo-2016-2021","fecha_publicacion":"12 de Febrero del 2026","periodo_auditado":"2016—2021","periodo_inicio":"2016-01-01","periodo_fin":"2021-12-31","tipo_auditoria":"investigacion_especial","tipo_auditoria_label":"Investigación especial","institucion_auditada":"Autoridad Portuaria Dominicana","institucion_acronimo":"APORDOM","institucion_slug":"autoridad-portuaria-dominicana-apordom","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/894-aprodom?download=2137:informe-final-de-la-investigacion-especial-practicada-a-la-autoridad-portuaria-dominicana-apordom-por-el-periodo-2016-2021","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":6263355734,"monto_observado_dop":1552132405,"n_hallazgos":40,"hallazgos":[{"titulo":"Vehículos de motor asignados no localizados ni registrados en DGII.","descripcion":"Dos (2) vehículos Hyundai Sonata 2010 asignados a Apordom no fueron localizados físicamente ni registrados en la DGII, indicando falta de control.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Remuneraciones de servicios prestados efectuadas con nóminas informales.","descripcion":"RD$291,738,493 en remuneraciones se pagaron mediante nóminas informales, sin sistema computarizado para control, inobservando Ley 10-07.","monto_dop":291738493,"severidad":"alta"},{"titulo":"Personal sin evidencia de contratos ni información referente.","descripcion":"Veintidós (22) empleados en nómina (agosto 2016-2020) carecían de contratos o acciones de personal, incumpliendo Ley 41-08.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos con firmas de recibido que difieren del destinatario o sin cédula.","descripcion":"RD$2,651,500 en pagos de servicios (2016-2019) con firmas de recibido que difieren del destinatario o sin copia de cédula, incumpliendo controles.","monto_dop":2651500,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cheques retirados por terceros sin autorización del beneficiario.","descripcion":"RD$24,428,286 en pagos (nov 2016-jul 2020) retirados por personas distintas al beneficiario sin autorización, incumpliendo controles.","monto_dop":24428286,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cheques endosados por servidores y personal externo.","descripcion":"RD$14,021,429 en cheques (nov 2016-jul 2020) endosados por terceros o empleados, algunos canjeados por la misma persona.","monto_dop":14021429,"severidad":"alta"},{"titulo":"Gastos de jornales registrados sin documentos justificativos.","descripcion":"RD$65,299,000 en gastos de jornales (marzo-junio 2016) sin documentos físicos justificativos, incumpliendo Ley 10-07.","monto_dop":65299000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Control de asistencia suministrado de manera incompleta.","descripcion":"Información de asistencia laboral (2016-2021) incompleta debido a avería en servidor, limitando el alcance de la auditoría.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Aportes de cooperativa descontados no pagados oportunamente.","descripcion":"RD$5,466,837 en descuentos por aportaciones a cooperativa (2016-2020) no transferidos a tiempo, generando deuda.","monto_dop":5466837,"severidad":"alta"},{"titulo":"Atraso en pago de TSS y gastos por recargos e intereses.","descripcion":"RD$50,585,161 (RD$42,910,509 deuda + RD$7,674,652 recargos) por atraso en pagos a TSS (mayo-agosto 2020), exponiendo empleados a riesgos.","monto_dop":50585161,"severidad":"alta"},{"titulo":"Nóminas de pre-pensión y servicios no transparentadas en portal.","descripcion":"RD$389,866,445 en nóminas de pre-pensión y servicios (2016-2021) no publicadas en el portal institucional, inobservando Ley 200-04.","monto_dop":389866445,"severidad":"alta"},{"titulo":"Transferencias de fondos a CESEP sin reglamentación interna.","descripcion":"RD$99,497,642 transferidos a CESEP (2016-2020) sin reglamentación interna que rija el uso de fondos.","monto_dop":99497642,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compensaciones a empleados por uso de vehículos sin reglamentación.","descripcion":"RD$35,622,970 en compensaciones (2017-2021) sin políticas ni procedimientos formales, incumpliendo Ley 10-07.","monto_dop":35622970,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retribuciones complementarias sin reglamentación interna.","descripcion":"RD$6,417,238 en retribuciones complementarias (2016) sin reglamentación interna para otorgamiento y control.","monto_dop":6417238,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ajuste no aplicado a sueldos por pagar.","descripcion":"RD$23,953,291 en sueldos retenidos (2016-2020) no ajustados contablemente, afectando la presentación de estados financieros.","monto_dop":23953291,"severidad":"alta"},{"titulo":"Personal militar nombrado como empleado fijo.","descripcion":"RD$7,127,039 pagados a dos (2) militares (2016-2020) nombrados como empleados fijos, contradiciendo reglamento militar.","monto_dop":7127039,"severidad":"alta"},{"titulo":"Sueldos emitidos con códigos de empleados sin nombre/duplicados.","descripcion":"RD$483,620 en sueldos (2017-2018) con códigos de empleados sin nombre/fecha de ingreso, y uno duplicado.","monto_dop":483620,"severidad":"alta"},{"titulo":"Empleados incluidos en nóminas de otras entidades del Estado.","descripcion":"RD$50,741,453 pagados a 178 empleados (agosto 2016-2020) también en nóminas de otras entidades, incumpliendo Ley 105-13.","monto_dop":50741453,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de gestión en proceso de pensión del personal.","descripcion":"RD$82,601,247 en salarios (2016-2021) pagados a 60 empleados en trámite de pensión por hasta seis años, por falta de gestión efectiva.","monto_dop":82601247,"severidad":"alta"},{"titulo":"Asesores en nómina sin evidencia de proceso de selección.","descripcion":"RD$51,047,482 pagados a 42 asesores (2016-2020) sin evidencia de proceso de selección ni contratos, incumpliendo Ley 41-08.","monto_dop":51047482,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuesto Sobre la Renta retenido de menos a asalariados.","descripcion":"RD$1,986,293 retenidos de menos a asalariados (2016-2021), incumpliendo Ley 11-92.","monto_dop":1986293,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retenciones de ISR realizadas y no pagadas.","descripcion":"RD$6,007,903 en retenciones de ISR (2018-2019) no pagadas a la DGII.","monto_dop":6007903,"severidad":"alta"},{"titulo":"Regalía Pascual calculada de manera inadecuada.","descripcion":"RD$1,867,193 en diferencias (RD$752,029 inferior, RD$1,115,164 superior) en el cálculo de Regalía Pascual (2016-2020).","monto_dop":1867193,"severidad":"alta"},{"titulo":"Asignación de tarjetas de crédito corporativa sin reglamentación.","descripcion":"RD$726,000 (RD$150,000 + US$10,000 convertidos a RD$57.60/USD) en límites de consumo (2016-ago 2020) sin reglamentación interna.","monto_dop":726000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Consumos con tarjeta de crédito (RD$) sin facturas/vouchers.","descripcion":"RD$10,413,970 en consumos (2016-2020) sin facturas ni vouchers, incumpliendo normativa.","monto_dop":10413970,"severidad":"alta"},{"titulo":"Consumos con tarjeta de crédito (USD) sin facturas/vouchers.","descripcion":"RD$8,860,450 (US$153,806 convertidos a RD$57.60/USD) en consumos (2016-ago 2020) sin facturas ni vouchers.","monto_dop":8860450,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencias entre pagos bancarios y estados de cuentas de tarjetas de crédito.","descripcion":"RD$2,635,257 en diferencias (2016-2020) entre estados bancarios y de tarjetas de crédito, por pagos no identificados.","monto_dop":2635257,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencias entre estados bancarios por consumos con tarjeta corporativa.","descripcion":"RD$107,566 en diferencias (2016-2020) entre registros contables y estados bancarios por consumos con tarjeta corporativa.","monto_dop":107566,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adquisiciones sin estar previstas en el Plan Anual de Compras (PACC).","descripcion":"RD$18,137,876 en adquisiciones (2016-2021) sin planificación ni contemplación en el PACC, sin evidencia.","monto_dop":18137876,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adquisiciones de bienes y servicios sin procedimientos correspondientes.","descripcion":"RD$81,075,685 (RD$52,906,996 bienes + RD$28,168,689 servicios) en adquisiciones (2016-2020) sin evidencia de procedimientos de compra.","monto_dop":81075685,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pago de facturación superior al servicio contratado.","descripcion":"RD$1,948,047 pagados a proveedor (2018-2019) por arrendamiento de impresoras, superior a lo contratado sin autorización.","monto_dop":1948047,"severidad":"alta"},{"titulo":"Fraccionamiento en compras realizadas por la entidad.","descripcion":"RD$26,896,857 en compras (2016-ago 2020) fraccionadas para eludir procedimientos de selección, incumpliendo Ley 340-06.","monto_dop":26896857,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras de bienes y servicios con documentaciones incompletas.","descripcion":"RD$49,729,793 en compras (2017-2020) sin actos administrativos, certificaciones, órdenes de compra o contratos completos.","monto_dop":49729793,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos a proveedores con NCF no válido o sin facturas.","descripcion":"RD$19,865,473 en pagos (2016-2021) con NCF no válido o sin facturas, incumpliendo normativa.","monto_dop":19865473,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos ejecutados sin la debida retención de ISR e ITBIS.","descripcion":"RD$1,129,344 en pagos (2017-2020) sin aplicar las retenciones de ISR e ITBIS, incumpliendo Ley 253-12.","monto_dop":1129344,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desembolsos registrados en cuentas contables no correspondientes.","descripcion":"RD$28,705,978 en desembolsos (2017-2021) registrados erróneamente en cuentas contables, afectando estados financieros.","monto_dop":28705978,"severidad":"alta"},{"titulo":"Registros contables afectando períodos no correspondientes.","descripcion":"RD$11,863,498 en pagos (2016-2020) imputados en períodos incorrectos, afectando la veracidad de los estados financieros.","monto_dop":11863498,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos a proveedores con fines sociales no compatibles con objeto contractual.","descripcion":"RD$3,133,757 en compras (2016) a proveedores con fines sociales no compatibles con el objeto contractual.","monto_dop":3133757,"severidad":"alta"},{"titulo":"Procesos de compras con oferentes o cotizantes vinculados.","descripcion":"RD$6,721,591 en pagos (2017-2018) a proveedores con oferentes/cotizantes vinculados, incumpliendo Ley 340-06.","monto_dop":6721591,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos por contratación de servicios de publicidad a través de intermediarios.","descripcion":"RD$501,500 en publicidad (2018, 2021) contratada vía intermediarios, incumpliendo Decreto 543-12.","monto_dop":501500,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos a proveedores por reparación de autobuses sin evidencia de recuperación.","descripcion":"RD$4,935,623 en pagos (2017-2019) por reparación de cuatro (4) autobuses sin evidencia de recuperación o puesta en marcha.","monto_dop":4935623,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos por reparación de vehículos no identificados como propiedad.","descripcion":"RD$522,255 en pagos (2017, 2019, 2020) por reparación de vehículos no identificados como propiedad de Apordom.","monto_dop":522255,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos por entrega de combustible (gasolina) sin autorización/datos.","descripcion":"RD$549,998 en pagos (2017) por gasolina sin evidencia de autorización, transportación, recepción, distribución o uso.","monto_dop":549998,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos por adquisición de combustible (gasoil) sin evidencia de recepción/distribución.","descripcion":"RD$15,458,692 en pagos (2016-ago 2020) por gasoil sin evidencia de recepción/distribución.","monto_dop":15458692,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retiro de combustible (gasoil) en recipientes sin uso específico/vehículos no inventariados.","descripcion":"RD$1,319,829 en retiros de gasoil (2017) en recipientes sin uso específico o para vehículos no inventariados.","monto_dop":1319829,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cuentas por pagar con diferencia entre registros contables y facturas físicas.","descripcion":"RD$25,135,234 en diferencia (ene 2016-ago 2020) entre cuentas por pagar registradas y facturas físicas, por partidas no corregidas.","monto_dop":25135234,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencias entre registro contable y factura física en adquisición de equipos.","descripcion":"RD$811,009 en diferencia cambiaria (2021) entre registros contables y facturas físicas por adquisición de equipos informáticos.","monto_dop":811009,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Express Trailer Services ETS, SRL","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"MSG y Asociados S.R.L.","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Sr. Johnny Manuel Aponte Liriano","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Cross Rivera & Asoc. S.R.L. (Crocasa)","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Cofesa, S.R.L.","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Jomarac Service, Srl","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Caribe Tours","rnc":"101153806","rol":"proveedor"},{"nombre":"Industria Nacional del Tóner","rnc":"122021701","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ares Datos","rnc":"101051523","rol":"proveedor"},{"nombre":"Grupos Ramos","rnc":"101796822","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro Cuesta Nacional","rnc":"101019921","rol":"proveedor"},{"nombre":"Florida Caribbean Cruise Association","rnc":null,"rol":"suplidor"},{"nombre":"Sunix Petroleum","rnc":"130192731","rol":"suplidor"},{"nombre":"Impresora V&G, S.R.L.","rnc":"130806535","rol":"suplidor"},{"nombre":"ILC Office Supplies, S.R.L.","rnc":"130271747","rol":"suplidor"},{"nombre":"Vibras Productions, S.R.L.","rnc":"131390331","rol":"suplidor"},{"nombre":"MASL Diesel","rnc":"130760128","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ashanty Velázquez","rnc":"001-1650167-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Distribuidora Internacional García","rnc":"101649811","rol":"proveedor"},{"nombre":"Multigestiones Baroffio, S.R.L.","rnc":"101897414","rol":"proveedor"},{"nombre":"Muebles y Equipos de Oficina León G","rnc":"101-718013","rol":"oferente"},{"nombre":"Suplidores y Servicios VR, S.R.L","rnc":"130044635","rol":"oferente"},{"nombre":"Provemax","rnc":"131553011","rol":"intermediario"},{"nombre":"Shelby Developers, S.R.L.","rnc":"132120078","rol":"intermediario"},{"nombre":"MC Promotions & Services, S.R.L.","rnc":"131163701","rol":"intermediario"},{"nombre":"Estación de Gasolina Marino Doñé","rnc":"101-51929-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Express Auto Colors Jorge, S.R.L.","rnc":"122028013","rol":"proveedor"},{"nombre":"CYBERRAM","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Edesur Dominicana, S.A.","rnc":null,"rol":"suplidor"},{"nombre":"Banco de Reservas","rnc":null,"rol":"banco"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Yudis M. Terrero","cedula":"001-0386335-3","cargo":"Director Financiero"},{"nombre":"Valerie Benedicto","cedula":"031-0029847-4","cargo":"Directora Financiera"},{"nombre":"Juan Mármol","cedula":"001-1466116-8","cargo":"Director de Tecnología de Información y Comunicación"},{"nombre":"Roberto Rodríguez","cedula":null,"cargo":"Director de Tecnología saliente"},{"nombre":"Rosanna Pinales","cedula":"001-1703577-4","cargo":"Encargada del Departamento de Nómina"},{"nombre":"Jazmín Cabrera Bretón","cedula":"001-1487336-7","cargo":"Directora de Recursos Humanos"},{"nombre":"Víctor Gómez Casanova","cedula":"001-1386833-5","cargo":"Exdirector Ejecutivo"},{"nombre":"Mayobanex Escoto Vásquez","cedula":"001-0834282-5","cargo":"Exdirector Ejecutivo"},{"nombre":"José L. Román Mercedes","cedula":"402-2250673-1","cargo":"Director Administrativo"},{"nombre":"Giovanny Paola Cruz Rivas","cedula":"001-1411615-5","cargo":"Encargada del Departamento de Contabilidad"},{"nombre":"Heimy Sugeidy Uribe Brito","cedula":"002-0149704-7","cargo":"Encargada de la División de Compras y Contrataciones"},{"nombre":"María Isabel Mendoza Gómez","cedula":"001-0790885-7","cargo":"Coordinadora del proyecto Apordom/PNUD y Directora Administrativa"},{"nombre":"Jean Luís Rodríguez Jiménez","cedula":null,"cargo":"Director Ejecutivo"},{"nombre":"Miosoty Ramírez","cedula":"010-0065183-4","cargo":"Encargada de la Sección de Caja y Pago"},{"nombre":"Wilson Manuel Camacho","cedula":null,"cargo":"Procurador Adjunto"},{"nombre":"María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria General"},{"nombre":"Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta"},{"nombre":"Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente"},{"nombre":"Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro"},{"nombre":"Ramón Méndez Acosta","cedula":null,"cargo":"Miembro"}],"recomendaciones":["La máxima autoridad debe cumplir con la Ley n.º 340-06 y su reglamento de aplicación n.º 543-12.","La máxima autoridad de la entidad ejecutora tiene la responsabilidad de observar y dar cumplimiento a la legislación vigente.","Disponer la elaboración de un Plan de Acción Correctivo, en un plazo de veinticinco (25) días calendario."],"conclusion":"Se observaron hallazgos que constituyen un incumplimiento a los deberes formales dispuestos en las disposiciones legales, reglamentarias y normativos relativas a la normas de contabilidad aplicables al sector público, control interno, función pública, orgánica de la administración pública, seguridad social, acceso a la información pública, impuestos, salarios, jubilaciones y pensiones, presupuesto, así como compras y contrataciones. Los funcionarios y servidores públicos de la entidad comprometen sus responsabilidades por acción u omisión.","n_empresas_matchadas_grafo":23,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":736,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones incluidas en los estados financieros de la Superintendencia de Seguros (SIS), por el período 2016 - 2017.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/736-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-de-la-superintendencia-de-seguros-sis-por-el-periodo-2016-2017","fecha_publicacion":"11 de Febrero del 2026","periodo_auditado":"2016—2017","periodo_inicio":"2016-01-01","periodo_fin":"2017-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Informe final","institucion_auditada":"Superintendencia de Seguros","institucion_acronimo":"SIS","institucion_slug":"superintendencia-de-seguros-sis","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/462-superintendencia-de-seguros?download=2136:descargar-informe-final-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-de-la-superintendencia-de-seguros-sis-por-el-periodo-2016-2017","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":3513111307,"monto_observado_dop":3358600678,"n_hallazgos":10,"hallazgos":[{"titulo":"Cuentas bancarias no registradas","descripcion":"Dos cuentas bancarias a nombre de SIS no registradas en la contabilidad de la entidad.","monto_dop":130405,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencia en confirmación de cuentas por cobrar","descripcion":"Diferencia entre estados financieros y balance confirmado por el Ministerio de Hacienda por ITBIS liquidado, sin conciliación ni evidencia de cobrabilidad.","monto_dop":3080396368,"severidad":"alta"},{"titulo":"Construcción en proceso sin documentación","descripcion":"Monto de construcción en proceso no sustentado con documentos justificativos (facturas, proceso de compra/contratación) y no incluido en reporte SIAB.","monto_dop":29349156,"severidad":"alta"},{"titulo":"Edificación no registrada en SIAB","descripcion":"Costo del Club Superintendencia de Seguros (SIS) no registrado en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB).","monto_dop":87000831,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencia activos fijos (EEFF vs SIAB)","descripcion":"Diferencias entre balances de activos fijos en estados financieros y reportes SIAB para mobiliarios y equipos.","monto_dop":7858936,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencia depreciación acumulada (EEFF vs SIAB)","descripcion":"Monto de depreciación acumulada de edificaciones en estados financieros no corresponde al reporte SIAB.","monto_dop":82788200,"severidad":"alta"},{"titulo":"Descargos contables sin soporte o duplicados","descripcion":"Descargos de activos fijos basados en reporte SIAB de vida útil concluida, sin levantamiento de equipos dañados ni autorización de Bienes Nacionales, y duplicidades.","monto_dop":57745492,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencia en registros de ingresos","descripcion":"Diferencias entre balance de ingresos en estados financieros y reporte de recibos de ingresos.","monto_dop":9026324,"severidad":"alta"},{"titulo":"ISR retenido de manera inferior","descripcion":"Diferencia en ISR retenido de nóminas por no retener impuesto al bono escolar.","monto_dop":4053966,"severidad":"alta"},{"titulo":"Transacciones no incluidas en registros","descripcion":"Factura de arrendamiento de parqueo emitida y no registrada, y libramiento no incluido en registros de ingresos.","monto_dop":250000,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"SEGNA","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"Latinoamericana de Seguros","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"La Intercontinental de Seguros","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"Seguros Constitución","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"Centro de Reaseguro Universal","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"La Isleña","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"Interoceánica de Seguros","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"Principal de Seguros","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"La Tropical de Seguros","rnc":null,"rol":"compañía en proceso de liquidación"},{"nombre":"ARE, S.A.","rnc":"101-52051-5","rol":"contratista"},{"nombre":"Eriz José Julio Mejía Figueroa","rnc":"001-1458096-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Offitek SRL","rnc":"101893931","rol":"proveedor"},{"nombre":"Provesol Proveedores de Soluciones SRL","rnc":"130989362","rol":"proveedor"},{"nombre":"Inversiones Iparra del Caribe, SRL","rnc":"131135946","rol":"proveedor"},{"nombre":"Muebles Omar, SA","rnc":"101049847","rol":"proveedor"},{"nombre":"CMD Central de Monitoreo Digital, SRL","rnc":"122012354","rol":"proveedor"},{"nombre":"Madison Insurance, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"A. Gamundi Cestero & Asociados, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Mallol & Asociados, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Peña García & Asociados, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Risk Managers, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Aseguranza, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Segurnet Corredores De Seguros, SRL","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Peña & Peña, S.R.L","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Meta Seguros, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"K Botello & Asoc., Corr. De Seguros, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Nascor Corredor De Seguros, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"Rizek Peralta & Asociados, S.R.L.","rnc":null,"rol":"cliente"},{"nombre":"The EYE Planner SRL","rnc":"131364551","rol":"proveedor"},{"nombre":"Vip Montaje Gourmet","rnc":null,"rol":"empresa"},{"nombre":"Hilsa","rnc":"101148691","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro Cuesta","rnc":"101019921","rol":"proveedor"},{"nombre":"D Buffet M&J","rnc":"131185096","rol":"proveedor"},{"nombre":"Solo Carlos Gourmet","rnc":"130115516","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Lcdo. Magín Javier Díaz Domingo","cedula":null,"cargo":"Ministro de Hacienda y Economía"},{"nombre":"Lcdo. Julio César Valentín Jiminián","cedula":null,"cargo":"Superintendente (Actual)"},{"nombre":"Dr. Euclides Emilio Gutiérrez Félix","cedula":null,"cargo":"Ex-Superintendente"},{"nombre":"LEDY PAULINO GARCÍA","cedula":null,"cargo":"SUPERVISORA DE GRUPOS DE AUDITORÍA"},{"nombre":"FABIO E. ROA","cedula":null,"cargo":"DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍA EXTERNA"},{"nombre":"Lcda. Hayley Olivo","cedula":"001-0062157-2","cargo":"Encargada de Liquidación de Compañías"},{"nombre":"Lcda. Carmen Peña","cedula":"001-0724154-9","cargo":"Encargada de Contabilidad"},{"nombre":"Lcda. Thauany Díaz","cedula":"093-0067529-6","cargo":"Encargada Unidad de Activo Fijo"},{"nombre":"Lcda. Carmen Antonia Peña Feliz","cedula":"430-1494540-0","cargo":"Encargada Departamento de Contabilidad"},{"nombre":"Lcda. Jocelin Páez","cedula":"001-1781941-7","cargo":"Encargada de la Unidad de Nómina"},{"nombre":"Nelson Jesús María Sánchez Vásquez","cedula":"031-0141786-7","cargo":"Intendente"},{"nombre":"Miguel Antonio Suberví Ramis","cedula":"001-0061130-0","cargo":"Encargado Unidad de Seguros"},{"nombre":"Lourdes Bernardita Grullón García","cedula":"001-0751144-6","cargo":"Dirección Administrativa"},{"nombre":"Evelyn Patricia Cheij Casado","cedula":"001-0166845-7","cargo":"Encargada del Antedespacho"},{"nombre":"Libia Antonia Thomas Santana","cedula":"001-0166640-2","cargo":"Dirección de Inspección"},{"nombre":"Juliana Pérez Díaz","cedula":"001-1591059-8","cargo":"Dirección Financiera"},{"nombre":"Darío Caminero Sánchez","cedula":"001-0771646-6","cargo":"Director Departamento de Relaciones Publicas"},{"nombre":"Ricardo Valdez Araujo","cedula":"001-0372883-8","cargo":"Consultoría Jurídica"},{"nombre":"Rafael Ernesto Cuevas García","cedula":"001-1197298-0","cargo":"Dirección Técnica"},{"nombre":"Fernando Sánchez Jiménez","cedula":"001-0114312-1","cargo":"Encargado Análisis Financiero y Estadística"},{"nombre":"Félix Amauris Del monte Sanabia","cedula":"001-0071264-5","cargo":"Encargado Departamento de Informática"},{"nombre":"Sonsir del Carmen Valerio del Carmen","cedula":"001-1504573-4","cargo":"Encargada Protocolo Departamento Relaciones Públicas"},{"nombre":"Esther Santos Correa","cedula":"001-0094467-7","cargo":"Encargada Depto. De Expedición de Certificado"},{"nombre":"Alejandrina Perdomo","cedula":"001-0395341-0","cargo":"Encargada Depto. De Expedición Licencias"},{"nombre":"Gloria Elizabeth Perdomo","cedula":"001-0154153-0","cargo":"Encargada Interina División Revisión y Supervisión"},{"nombre":"Leonaris Reyes Ramírez","cedula":"001-0872684-5","cargo":"Encargada División de Capacitación"},{"nombre":"Silven Carlos Vásquez Contreras","cedula":"001-0042142-9","cargo":"Encargado División de Compras"},{"nombre":"Josefina Coats Hernández","cedula":"065-0024375-0","cargo":"Encargada División de Ejecución Presupuestaria"},{"nombre":"Ramona Somalia Martínez Pimentel","cedula":"003-0041845-6","cargo":"Encargada División de Reaseguros"},{"nombre":"María Del Carmen Venta Diez","cedula":"001-0099661-0","cargo":"Encargada División de Tesorería"},{"nombre":"Rubén Darío Ferreras Cornielle","cedula":"001-0344382-6","cargo":"Encargado Liquidación y Verificación de Impuestos"},{"nombre":"Marlena Yissel Rojas Ruiz","cedula":"013-0038801-2","cargo":"Encargada Junta Consultiva"},{"nombre":"Larissa Llibre Tejada","cedula":"001-1353273-2","cargo":"Encargada Oficina de Libre Acceso a la Información"},{"nombre":"Leonte Abad Abad","cedula":"048-0000001-2","cargo":"Encargado Oficina de Programación y Org"},{"nombre":"Ernesto Núñez De La Cruz","cedula":"031-0199470-9","cargo":"Encargado Oficina Santiago"},{"nombre":"Sephora Gabriela Aquino Santana","cedula":"018-0009991-1","cargo":"Encargada Sección de Archivo y Correspondencia"},{"nombre":"Crusito Bautista","cedula":"008-0000710-6","cargo":"Encargado Ornato de Parqueo Sección de Mantenimiento"},{"nombre":"Eusebio Thomas Rosario","cedula":"001-0883064-7","cargo":"Encargado Sección de Mantenimiento"},{"nombre":"Alfredo Rafael Francisco Núñez","cedula":"001-0689079-1","cargo":"Encargado Sección de Mayordomía"},{"nombre":"Mercedes Cabral Plasencia","cedula":"001-0523643-4","cargo":"Encargada Sección Suministro"},{"nombre":"Primitivo Bueno Gutiérrez","cedula":"001-0094661-5","cargo":"Encargado Sección Transportación"},{"nombre":"Thauany Diaz 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Cancu Anderson","cedula":"224-0073059-8","cargo":"Supervisor"},{"nombre":"Miguelina Pichardo","cedula":"001-1061414-6","cargo":"Abogado/Inspector"},{"nombre":"Alberto Ramón Abreu Félix","cedula":"001-0140112-3","cargo":"Médico"},{"nombre":"Wandy Jhojaira Pérez Díaz","cedula":"078-0008985-1","cargo":"Enfermera"},{"nombre":"Natalia del Rosario Dotel Tezanos","cedula":"001-0095408-0","cargo":"Secretaria Asistente"},{"nombre":"Sofía Tatiana Nova Rodríguez","cedula":"402-2200174-1","cargo":"Auxiliar de Oficina"},{"nombre":"Yaniris Valerio del Carmen","cedula":"001-1760361-3","cargo":"Secretaria"},{"nombre":"Erika María Ledesma Cruz","cedula":"001-1243596-1","cargo":"Recepcionista"},{"nombre":"María Dolores Clemente Rodríguez","cedula":"031-0054316-8","cargo":"Encargada"},{"nombre":"Francisco Javier Fuentes Torres","cedula":"402-4017392-8","cargo":"Analista"},{"nombre":"Débora Massiel Holguín Castillo","cedula":"402-2610200-8","cargo":"Inspectora"},{"nombre":"Jessenia Altagracia Sánchez Santos","cedula":"047-0034629-1","cargo":"Inspector"},{"nombre":"Dagoberto Pérez Florentino","cedula":"093-0038674-6","cargo":"Inspector"},{"nombre":"Yenifer Jhiovanny Pacheco Calderón","cedula":"027-0041570-2","cargo":"Secretaria"},{"nombre":"Arienna Estefanie Estévez","cedula":"001-1899254-4","cargo":"Recepcionista"},{"nombre":"Josephine Natacha Ureña Zapata","cedula":"402-2086087-4","cargo":"Secretaria"},{"nombre":"Marianela Espínola Roques","cedula":"001-1417562-3","cargo":"Traductora"},{"nombre":"Anjhelo Esmerlin Rijo Mercedes","cedula":"026-0110305-0","cargo":"Asesor"},{"nombre":"Grecia Esperanza Beltrán Coronado","cedula":"001-0082733-6","cargo":"Secretaria Ejecutiva"},{"nombre":"Andrea Piòn Pérez","cedula":"001-0113408-8","cargo":"Auxiliar de Oficina"},{"nombre":"Hipólito Rafael Martínez Martínez","cedula":"031-0071710-1","cargo":"Auxiliar Externo"},{"nombre":"Ruth Marena Maracallo Sánchez","cedula":"402-2404929-2","cargo":"Fotógrafa"},{"nombre":"Eudalis Ceballo 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Soto","cedula":"001-0062312-3","cargo":"Asesor Técnico"},{"nombre":"Antonio Feliz Acosta","cedula":"001-0954330-6","cargo":"Inspector liquidación de Impuesto"},{"nombre":"Basilia Altagracia Figuereo","cedula":"001-0852068-3","cargo":"Inspectora liquidación Impuesto"},{"nombre":"Belkis de los Santos","cedula":"001-1099260-9","cargo":"Ayudante Archivo"},{"nombre":"Carlos M. Lajara Matos","cedula":"001-0619668-6","cargo":"Auxiliar Dirección Adm."},{"nombre":"Fernando Valerio Contreras","cedula":"001-0439487-9","cargo":"Jefe de mecánica"},{"nombre":"Francisco Ripoll Santana","cedula":"001-1140809-2","cargo":"Encargado transportación."},{"nombre":"Joanny Altagracia Gómez","cedula":"001-0324494-3","cargo":"Encargada liquidación de Impuesto"},{"nombre":"María Sergía Guevara Contreras","cedula":"001-0623898-3","cargo":"Encargada de Grupo Contabilidad"},{"nombre":"Ramona Santana Santana","cedula":"001-0770775-4","cargo":"Encargada de Correspondencia"},{"nombre":"Risela Suarez Rodríguez","cedula":"001-0087953-6","cargo":"Encargada Fdo. 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María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria General"},{"nombre":"Víctor Tavera","cedula":"001-1619798-9","cargo":null},{"nombre":"Leicy Carolina de la Cruz","cedula":"001-1851891-9","cargo":null},{"nombre":"Alcibíades Suero Carrasco","cedula":"001-1166507-1","cargo":null},{"nombre":"Celeste Ileana Reinoso Ramírez","cedula":"003-0014595-0","cargo":null},{"nombre":"Fernando Sánchez Jiménez","cedula":"001-0114312-1","cargo":null},{"nombre":"Nelson Jesús María Sánchez V.","cedula":"031-0141786-7","cargo":null}],"recomendaciones":["Gestionar recuperación de montos erogados sin documentación justificativa.","Observar y cumplir legislación vigente en administración de recursos, bienes y actividades.","Elaborar Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario para control efectivo.","Garantizar la presentación íntegra de cuentas bancarias en estados financieros, conforme a normativas vigentes.","Garantizar la presentación adecuada de información en estados financieros, conforme a NICSP y Digecog.","Garantizar políticas y acciones para adecuado control de archivos físicos y digitales, conforme a normativas.","Revisar reporte de activos fijos del SIAB y registros contables para ajustes y presentación razonable.","Aplicar registros íntegros para fiabilidad y veracidad de información contable, ajustando balances de activos fijos.","Crear controles para vigilar y asegurar la correcta contabilización de las transacciones.","Realizar retenciones de ISR conforme a Ley n.º 11-92 y reglamento n.º 139-98 para todos los empleados.","Revisar contabilización de transacciones para cumplir con normativas vigentes."],"conclusion":"Los estados financieros examinados no presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Superintendencia de Seguros (SIS) para el período 2016-2017, conforme a NICSP.","n_empresas_matchadas_grafo":11,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":731,"titulo":"Informe Final de la investigación especial practicada a los procesos de compras y contrataciones de bienes y servicios licitados por la Empresa EDEESTE, por el período 2012 - 2020.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/731-informe-final-de-la-investigacion-especial-practicada-a-los-procesos-de-compras-y-contrataciones-de-bienes-y-servicios-licitados-por-la-empresa-distribuidora-de-electricidad-del-este-s-a-edeeste-sobre-los-metodos-de-adjudicacion-eje","fecha_publicacion":"02 de Febrero del 2026","periodo_auditado":null,"periodo_inicio":null,"periodo_fin":null,"tipo_auditoria":"investigacion_especial","tipo_auditoria_label":"Investigación especial","institucion_auditada":"procesos de compras y contrataciones de bienes y servicios licitados por la Empresa EDEESTE","institucion_acronimo":null,"institucion_slug":"procesos-de-compras-y-contrataciones-de-bienes-y-servicios-licitados-por-la-empresa-edeeste","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/893-edeeste?download=2132:descargar-informe-final-de-la-investigacion-especial-practicada-a-los-procesos-de-compras-y-contrataciones-de-bienes-y-servicios-licitados-por-la-empresa-distribuidora-de-electricidad-del-este-s-a-edeeste-sobre-los-metodos-de-adjudicacion-ejecucion-fiscal","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":0,"monto_observado_dop":0,"n_hallazgos":0,"hallazgos":[],"empresas_pdf":[],"personas_pdf":[],"recomendaciones":[],"conclusion":"","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":725,"titulo":"Informe Final de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria del Ministerio de Deportes y Recreación (MIDEREC), por el período 2015 - 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Estos recursos no representan un activo recuperable para la institución.","monto_dop":5140000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Edificaciones no registradas en los estados financieros","descripcion":"Se observaron cinco (5) edificaciones propiedad de la entidad que no están registradas en los estados financieros.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Terrenos no traspasados a la institución ni revaluados","descripcion":"La entidad no ha realizado la revaluación ni el traspaso de propiedad de terrenos adquiridos entre 2000-2006.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencia en registro y evidencia de adquisición de terrenos","descripcion":"Se determinó una diferencia de RD$2,099,016 entre el costo de adquisición registrado y los contratos de venta de terrenos.","monto_dop":2099016,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencia en el gasto de depreciación","descripcion":"Se recalculó el gasto de depreciación del periodo 2015, resultando en una diferencia de RD$4,724,940 entre el balance presentado y el valor calculado.","monto_dop":4724940,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencia en confirmaciones de saldos de cuentas por pagar","descripcion":"Se observó una diferencia de RD$10,883,003 en la confirmación de saldos con el proveedor Taller Reparaciones de Equipos J&F.","monto_dop":10883003,"severidad":"alta"},{"titulo":"Bonos navideños sin evidencia de beneficiarios","descripcion":"Se desembolsó RD$1,500,000 por bonos navideños a Centro Cuesta Nacional C. por A. sin evidencia de recepción por parte de los empleados.","monto_dop":1500000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Personal con cargos no justificados","descripcion":"Personal nombrado en provincias fronterizas con cargos de inspectores/ayudantes civiles que no ejercen funciones acordes. Monto erogado en 2015: RD$10,013,168.","monto_dop":10013168,"severidad":"alta"},{"titulo":"Retenciones y aportes de la Seguridad Social no aplicados","descripcion":"La entidad dejó de retener y aportar RD$6,447,935 a la TSS de la nómina de sueldos del personal contratado e igualado.","monto_dop":6447935,"severidad":"alta"},{"titulo":"Nóminas de viáticos sin evidencias de trabajos realizados","descripcion":"Desembolsos por RD$4,086,890 por viáticos sin evidencias de la realización de los trabajos asignados.","monto_dop":4086890,"severidad":"alta"},{"titulo":"Reparación no capitalizada que excede el 5% del valor del activo","descripcion":"Reparación de motoniveladora por RD$1,746,151, excediendo el 5% del valor del activo, no fue capitalizada.","monto_dop":1746151,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Taller Reparaciones de Equipos J&F","rnc":"130-5330-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro Cuesta Nacional C. por A.","rnc":null,"rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"José Ignacio Paliza","cedula":null,"cargo":"Ministro de la Presidencia"},{"nombre":"Jorge Radhamés Zorrilla Ozuna","cedula":null,"cargo":"Director General"},{"nombre":"Miguel Alejandro Bejarán Álvarez","cedula":"086-0000555-1","cargo":"Director General"},{"nombre":"Ledy A. Paulino García","cedula":null,"cargo":"Supervisora de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Fabio E. Roa","cedula":null,"cargo":"Director de Auditoría"},{"nombre":"Santo Isidro Villeman Santana","cedula":"117-0003650-9","cargo":"Sub-Director"},{"nombre":"Gustavo Adolfo de los Santos Solís","cedula":"001-0298366-7","cargo":"Sub-Director"},{"nombre":"Octavia Encarnación Meran","cedula":"016-0092796-6","cargo":"Sub-Director"},{"nombre":"Juan José Reyes Colón","cedula":"045-0010906-3","cargo":"Sub-Director"},{"nombre":"Ignacio Manuel Rosa Nuñez","cedula":"086-0004677-8","cargo":"Encargado de Operaciones"},{"nombre":"Juan Alberto Aquino Montero","cedula":"016-0009262-9","cargo":"Sub-Director"},{"nombre":"Carlos Iván Rodríguez Saldaña","cedula":"016-0009262-9","cargo":"Sub-Director"},{"nombre":"Juan de la Cruz Encarnación","cedula":"001-1167407-3","cargo":"Director Administrativo y Financiero"},{"nombre":"Guillermo Ernesto Guzmán García","cedula":"001-1091776-2","cargo":"Encargado Administrativo"},{"nombre":"José Luis Socías Báez","cedula":"044-0021347-0","cargo":"Encargado Departamento de Planificación y Desarrollo"},{"nombre":"Carmen Inés Díaz Alejo","cedula":"001-0519493-0","cargo":"Encargado de Recursos Humanos"},{"nombre":"Reyna Josefina Arias Carrasco","cedula":"001-0175331-7","cargo":"Encargada Ejecución y Evaluación Presupuestaria"},{"nombre":"María Nieves Félix Rodríguez","cedula":"001-0073207-2","cargo":"Encargada Relaciones Públicas"},{"nombre":"Gabriel Ernesto Espinal Laureano","cedula":"086-0004511-9","cargo":"Encargado de Compras"},{"nombre":"Wilian Jiménez","cedula":"094-0005514-2","cargo":"Encargado de Producción"},{"nombre":"Rita Rocío Castillo Rivas","cedula":"031-0496195-2","cargo":"Consultora Jurídica"},{"nombre":"Alexis Lucia Puello","cedula":"001-0907751-1","cargo":"Encargado Comunicaciones"},{"nombre":"Belquis Yesenia Villar Matos","cedula":"001-0898361-0","cargo":"Encargada División de Contabilidad"},{"nombre":"Melvin Oscar Moquete Michel","cedula":"077-0000652-6","cargo":"Coordinador Regional Sur"},{"nombre":"Rafael Fernández Uceta","cedula":"086-0003456-8","cargo":"Coordinador Norte"},{"nombre":"Darío Núñez Estévez","cedula":"073-0010007-5","cargo":"Encargado Oficina Provincia de Dajabón"},{"nombre":"Julio Nicolás Mayol Gómez","cedula":"041-0004170-8","cargo":"Encargado Oficina de Montecristi"},{"nombre":"José Antonio Valerio Toribio","cedula":"046-0032311-9","cargo":"Encargado Oficina Provincial Santiago Rodríguez"},{"nombre":"Henrys García","cedula":"091-0003464-4","cargo":"Encargado Oficina Provincia de Pedernales"},{"nombre":"Keiro Yoel Medrano Guzmán","cedula":"077-0006092-9","cargo":"Encargado Oficina Provincial Independencia"},{"nombre":"Basilio Alcántara Lorenzo","cedula":"016-0010273-3","cargo":"Encargado Oficina Provincial Elías Piña"},{"nombre":"Deivi Milagros Díaz","cedula":"022-0026728-8","cargo":"Encargado Centro Experimental de Uva"},{"nombre":"Francisco Santana Segura","cedula":"001-0498679-9","cargo":"Encargado Oficina Provincial Bahoruco"},{"nombre":"Cruz María De Oleo","cedula":"001-0524567-7","cargo":"Encargado Departamento de Capacitación y Desarrollo"}],"recomendaciones":["La máxima autoridad debe gestionar la recuperación de los montos erogados sin la documentación justificativa.","La máxima autoridad de la entidad ejecutora tiene la responsabilidad de observar y dar cumplimiento a la legislación vigente.","Disponer la elaboración de un Plan de Acción Correctivo, en un plazo de veinticinco (25) días calendario."],"conclusion":"La estructura de control interno de la DGDF presenta debilidades significativas que exponen sus recursos a aplicaciones incorrectas, afectando el desarrollo institucional y el logro de objetivos.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":698,"titulo":"Informe de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria de la Dirección General de Jubilaciones y Pensiones (DGJP), por el período 2016 - 2017.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/698-informe-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-direccion-general-de-jubilaciones-y-pensiones-dgjp-por-el-periodo-2016-2017","fecha_publicacion":"11 de Noviembre del 2025","periodo_auditado":"2016—2017","periodo_inicio":"2016-01-01","periodo_fin":"2017-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"Dirección General de Jubilaciones y Pensiones","institucion_acronimo":"DGJP","institucion_slug":"direccion-general-de-jubilaciones-y-pensiones-dgjp","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/879-direccion-general-de-jubilaciones-y-pensiones-dgjp?download=2080:descargar-el-o-informe-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-direccion-general-de-jubilaciones-y-pensiones-dgjp-por-el-periodo-2016-2017","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":306633168,"monto_observado_dop":0,"n_hallazgos":4,"hallazgos":[{"titulo":"Expedientes de personal incompletos","descripcion":"Se observó que 25 expedientes de personal carecen de documentaciones importantes para determinar aptitudes requeridas para el desempeño de funciones asignadas, incumpliendo normativas.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Personal contratado por más de 6 meses sin nombramiento fijo","descripcion":"Se observaron 16 empleados con más de seis meses en servicio bajo contrato temporal sin evidencia de gestiones para nombramientos formales como servidores fijos.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Inconsistencia en distribución de 5,150 bonos","descripcion":"Reportes de distribución de bonos por RD$3,996,000 carecen de información detallada por beneficiario y fecha de entrega. Bonos navideños fueron distribuidos en otro evento.","monto_dop":3996000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Equipos de DGJP usados en otras dependencias","descripcion":"Cuatro CPUs adquiridos por DGJP en 2017 son usados en otras dependencias del Ministerio de Hacienda sin documentación que justifique su uso o beneficio para DGJP.","monto_dop":null,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Centro Cuesta Nacional, C. por A.","rnc":"101-01992-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Grupo Ramos, S.A.","rnc":"101-79682-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Dirección Financiera Ministerio de Hacienda","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Tesorería Ministerio de Hacienda","rnc":null,"rol":"otro"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Teodoro Mediana Paniagua","cedula":null,"cargo":"Supervisor de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Fabio E. Roa","cedula":null,"cargo":"Director de Auditoría"},{"nombre":"Lic. Magín Javier Díaz Domingo","cedula":null,"cargo":"Ministro de Hacienda y Económica"},{"nombre":"Lic. Juan Rosa","cedula":null,"cargo":"Director General de Jubilaciones y Pensiones (DGJP)"},{"nombre":"Ing. Germán Francisco Nova Heredia","cedula":"001-1509294-2","cargo":"Exdirector General de Jubilaciones y Pensiones (DGJP)"},{"nombre":"Marius de León Pérez","cedula":"001-0523029-6","cargo":"Exdirector General de Jubilaciones y Pensiones (DGJP)"},{"nombre":"Donal Guerrero Ortiz","cedula":"001-0094852-0","cargo":"Ministro de Hacienda"},{"nombre":"Manuel Arturo Pérez Cancel","cedula":"001-0139901-2","cargo":"Viceministro Técnico Administrativo"},{"nombre":"Evaristo Labour Gómez","cedula":"001-0271715-4","cargo":"Subdirector General"},{"nombre":"Rafael Gómez Medina","cedula":"001-0491791-9","cargo":"Viceministro del Tesoro"},{"nombre":"Princesa García Medina","cedula":"001-0171393-1","cargo":"Director Interina de Recursos Financieros"},{"nombre":"Fernando Soto Peguero","cedula":"001-0374851-3","cargo":"Director de Administración de Recursos Financieros"},{"nombre":"Florinda María Matrille Lajara","cedula":"001-0977412-5","cargo":"Directora de Administración de Recursos Financieros"},{"nombre":"Jarouska Cocco","cedula":"001-0083300-3","cargo":"Directora Jurídica del MH"},{"nombre":"José Raúl del Carmen del Rosario Bou","cedula":"001-0088834-6","cargo":"Director de Administración de Bienes y Servicios"},{"nombre":"Ángel Orlando Castillo Castillo","cedula":"001-0078056-8","cargo":"Director de Administración de Bienes y Servicios"},{"nombre":"Luis Emilio de la Cruz Morel","cedula":"001-1667189-2","cargo":"Director de Administración de Bienes y Servicios"},{"nombre":"Eddy Manuel Marte Almonte","cedula":"001-0730080-9","cargo":"Encargado Departamento Compras y Contrataciones"},{"nombre":"Yosaira A. Ulloa Tavares","cedula":"001-1413291-3","cargo":"Encargado Departamento Compras y Contrataciones"},{"nombre":"Maria Yrdalina Pérez","cedula":"037-0000973-5","cargo":"Encargado División de Nómina MH"},{"nombre":"Rafael David Colón Rodríguez","cedula":"001-1995681-4","cargo":"Encargado División de Nómina DGJP"},{"nombre":"Lcda. Adolfina Tejada Díaz","cedula":"001-0429602-5","cargo":"Directora de Administración de Recursos Humanos"},{"nombre":"Lcda. Rosa J. Rosa","cedula":"001-0253446-8","cargo":"Encargada de Administración de Bienes y Servicios del Ministerio de Hacienda"},{"nombre":"Lcda. Altagracia Arias","cedula":null,"cargo":"Encargada institucional de la Tesorería del MH"},{"nombre":"Dra. Emma Polanco Melo","cedula":null,"cargo":"Presidenta de la Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lic. Francisco Tamárez Florentino","cedula":null,"cargo":"Vicepresidente de la Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lic. Francisco Alberto Franco Soto","cedula":null,"cargo":"Miembro de la Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lic. Ramón Méndez Acosta","cedula":null,"cargo":"Miembro de la Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lcda. Griselda Gómez Santana","cedula":null,"cargo":"Miembro de la Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Lcda. María Consuelo Ramírez Rojas","cedula":null,"cargo":"Secretaria general de la Cámara de Cuentas"},{"nombre":"Isabel Jaquez Adames","cedula":"001-1488602-1","cargo":"Analista Gestión Calidad"},{"nombre":"Iván Oscar Perdomo Piña","cedula":"001-0113362-7","cargo":"Analista Expedientes"},{"nombre":"Cándida Rosario","cedula":"001-0532248-1","cargo":"Analista Modificaciones Pensiones"},{"nombre":"Andrea Fiordaliza Espinal Peralta","cedula":"042-0000620-5","cargo":"Técnico Atención Público"},{"nombre":"Leandro Arturo Comas Cabrera","cedula":"031-0502109-5","cargo":"Técnico Atención Público"},{"nombre":"Ana Eduviges Caridad de los Santos","cedula":"001-0768056-3","cargo":"Asesor"},{"nombre":"Wendy Enerolisa Marte de Pérez","cedula":"001-0972011-0","cargo":"Técnico Atención Público"},{"nombre":"Emmanuel Piña Justo","cedula":"001-1912349-5","cargo":"Auxiliar Administrativo"},{"nombre":"Francisco Alberto Bautista Jerez","cedula":"001-1511616-2","cargo":null},{"nombre":"José Alfredo Guerrero Bautista","cedula":"001-0113009-4","cargo":"Asesor de Comunicaciones DGJP"},{"nombre":"Mariant Nabel Terrero Texanos","cedula":"402-2550781-9","cargo":"Analista Actuarial"},{"nombre":"Vicaly Gisell Carmona Peña","cedula":"001-0516924-7","cargo":"Analista de Desarrollo Organizacional"},{"nombre":"Joaquín Augusto Sánchez Lara","cedula":"001-1312821-9","cargo":"Coordinador de Atención al Público"},{"nombre":"Yahahira Matilde Cruz Peynado","cedula":"001-1467985-5","cargo":"Subdirectora de Área"},{"nombre":"Freddy Jesús Perez Joaquín","cedula":"402-0041714-1","cargo":"Analista de Planificación"},{"nombre":"Nicole Maria Soto Jimenez","cedula":"001-1320072-9","cargo":"Secretaria Ejecutiva del Despacho"},{"nombre":"Deisy Mercedes Henriquez Toribio","cedula":"001-0121911-1","cargo":"Encargado de División"},{"nombre":"Martha Isabel Ventura Ventura","cedula":"402-2314859-0","cargo":"Auxiliar Administrativo"},{"nombre":"Rafael Alix Gutiérrez","cedula":"001-11243753-8","cargo":"Abogado I"},{"nombre":"José Agustín Jimenez Caraballo","cedula":"001-1312821-9","cargo":"Coordinador de Atención al Público"},{"nombre":"Juan Isidro Bello Reyes","cedula":"001-1930229-7","cargo":"Atención Al Público"},{"nombre":"Bladimil Otaño Lorenzo","cedula":"226-0022671-0","cargo":"Depuración Nomina"},{"nombre":"Henry Baez Sepúlveda","cedula":"225-0060812-4","cargo":"Modificación Pensiones"},{"nombre":"Wendy Elizabeth Contreras Tavares","cedula":"001-1633797-3","cargo":"Conserje DG"},{"nombre":"Luis Leonardo Lora Peña","cedula":"001-0122585-2","cargo":"Atención Al Publico"},{"nombre":"Carmen Vanessa Serrata Cornielle","cedula":"224-0017987-9","cargo":"Análisis Solicitud"},{"nombre":"Diana Jiménez del Carmen","cedula":"223-0092947-2","cargo":"Depuración Nomina"},{"nombre":"Yogeillis Valerio Feliz Guzmán","cedula":"001-1809491-1","cargo":"Archivo y Custodia Expedientes"},{"nombre":"Daneiro Pérez Diaz","cedula":"402-2092877-0","cargo":"Nómina Pagos"},{"nombre":"Danilo Novas de León","cedula":"001-1943375-3","cargo":"Atención al Publico"},{"nombre":"Francisco Reynaldo de la Cruz Gómez","cedula":"402-2011142-7","cargo":"Atención al Publico"},{"nombre":"José Alexander Abreu Evangelista","cedula":"223-0074806-2","cargo":"Depuración Nomina"},{"nombre":"Luisa María Calcaño Payano","cedula":"223-0119662-6","cargo":"Archivo y Custodia Expedientes"},{"nombre":"David Sosa","cedula":"001-1802083-3","cargo":"Archivo y Custodia Expedientes"},{"nombre":"Katherine Lisselotte Ortiz","cedula":"001-1923327-8","cargo":"Archivo y Custodia Expedientes"},{"nombre":"Angel María paulino Almanzor","cedula":"402-2365297-1","cargo":"Archivo y Custodia Expedientes"}],"recomendaciones":["Instruir al personal para aplicar recomendaciones y mantener control adecuado.","Garantizar expedientes de personal con documentación completa que evidencie aptitudes para los puestos.","Gestionar regularización del personal contratado por más de seis meses.","Asegurar que los bonos se distribuyan conforme al destino y que los listados vinculen la entrega con el pago.","Disponer levantamiento físico de propiedades de DGJP, determinar ubicaciones y actualizar inventario.","Garantizar cumplimiento de leyes, decretos, reglamentos y políticas en la ejecución de procesos."],"conclusion":"La auditoría a las informaciones financieras de la DGJP para 2016-2017 expresa una Opinión Sin Salvedad. La estructura de control interno presenta debilidades, pero no se evidencian elementos que comprometan responsabilidad administrativa, civil o penal.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":697,"titulo":"Informe de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados financieros del Consejo del Poder Judicial (CPJ), por el período 2013 - 2014.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/697-informe-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-financieros-del-consejo-del-poder-judicial-cpj-por-el-periodo-2013-2014","fecha_publicacion":"11 de Noviembre del 2025","periodo_auditado":"2013—2014","periodo_inicio":"2013-01-01","periodo_fin":"2014-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"CONSEJO DEL PODER JUDICIAL","institucion_acronimo":"CPJ","institucion_slug":"consejo-del-poder-judicial-cpj","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/460-consejo-del-poder-judicial?download=2081:descargar-el-o-informe-de-la-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-financieros-del-consejo-del-poder-judicial-cpj-por-el-periodo-2013-2014","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":2811026517,"monto_observado_dop":830789971,"n_hallazgos":20,"hallazgos":[{"titulo":"Impuesto sobre la renta no retenido a asalariados","descripcion":"La entidad no retuvo el ISR a asalariados por RD$176,726,516 en 2013-2014, al no incluir todas las remuneraciones (sueldo, gastos de representación, bonos, combustible, etc.) en el cálculo.","monto_dop":176726516,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos indebidos a exempleados","descripcion":"Se realizaron pagos por RD$2,420,903 a exempleados que permanecieron en la nómina de personal durante 2013 y 2014, a pesar de haber dejado de pertenecer a la entidad.","monto_dop":2420903,"severidad":"alta"},{"titulo":"Terrenos no registrados en sistema financiero","descripcion":"Dos terrenos valorados en RD$450,000, adquiridos en 2014, no fueron registrados en el módulo de activos fijos del sistema financiero, afectando su control y presentación en estados financieros.","monto_dop":450000,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencia en depreciación acumulada","descripcion":"Se encontró una diferencia de RD$92,946,779 entre la depreciación acumulada de equipos de transporte y cómputo en los estados financieros y el listado de inventario al 31 de diciembre de 2014.","monto_dop":92946779,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencias entre cuentas auxiliares y estados financieros","descripcion":"Se identificaron diferencias por RD$3,448,887 entre los balances de los estados financieros y los movimientos de cuentas auxiliares en 2013-2014, afectando la exactitud de los registros contables.","monto_dop":3448887,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos a proveedores sin certificaciones fiscales","descripcion":"Se realizaron pagos por RD$110,419,046 a proveedores en 2013-2014 sin adjuntar las certificaciones de obligaciones fiscales de TSS y DGII, incumpliendo normativas de control.","monto_dop":110419046,"severidad":"alta"},{"titulo":"Discrepancias en balances de cierre 2013 e inicio 2014","descripcion":"Se encontraron diferencias por RD$126,199,928 entre los balances finales de 2013 y los iniciales de 2014, atribuidas a la implementación del nuevo sistema contable Softland, afectando varias cuentas.","monto_dop":126199928,"severidad":"media"},{"titulo":"Expedientes de personal con documentación incompleta","descripcion":"50 expedientes de empleados evaluados mostraron documentación incompleta, incluyendo exámenes médicos (94% faltantes) y certificados de antecedentes penales (100% faltantes).","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Empleados con ubicación física diferente a la nómina","descripcion":"Se identificaron empleados cuya ubicación física difiere de la registrada en la nómina, afectando el control interno y la gestión de personal.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Empleados en nóminas de otras entidades del Estado","descripcion":"Se identificaron 20 empleados del CPJ que también figuran en nóminas de otras entidades del Estado, recibiendo un total de RD$10,567,480, lo que indica duplicidad o conflicto de intereses.","monto_dop":10567480,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compra de combustible sin lista de distribución","descripcion":"Se pagaron RD$1,750,000 por tickets de combustible sin documentación que justifique los beneficiarios, lo que representa una debilidad en el control de gastos.","monto_dop":1750000,"severidad":"alta"},{"titulo":"Inventario de activos fijos desactualizado (Edificaciones 1)","descripcion":"Se identificó una diferencia de RD$99,294,690 entre el inventario de activos fijos y los estados financieros para edificaciones al 31/12/2014, indicando falta de actualización.","monto_dop":99294690,"severidad":"media"},{"titulo":"Inventario de activos fijos desactualizado (Edificaciones 2)","descripcion":"Se identificó una segunda diferencia de RD$202,156,974 entre el inventario de activos fijos y los estados financieros para edificaciones al 31/12/2014, indicando falta de actualización.","monto_dop":202156974,"severidad":"media"},{"titulo":"Activos de Jurisdicción Inmobiliaria registrados en CPJ","descripcion":"Equipos de transporte y maquinaria por RD$6,334,649, destinados a la Jurisdicción Inmobiliaria, fueron erróneamente registrados como activos del CPJ, afectando la contabilidad.","monto_dop":6334649,"severidad":"media"},{"titulo":"Activos fijos no localizados físicamente","descripcion":"Se identificaron numerosos activos fijos (mobiliario, equipos) que no se encuentran físicamente en los departamentos registrados, lo que indica deficiencias en el control de inventario.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Activos fijos no incluidos en inventario","descripcion":"Se identificaron activos fijos (mobiliario, equipos) que no están incluidos en la relación de inventario, lo que representa una deficiencia en el control de activos.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Personal contratado sin nombramiento adecuado","descripcion":"Dos colaboradores fueron mantenidos como personal contratado por tiempo indeterminado, incumpliendo el reglamento interno y la normativa de contratación.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Obra sin cumplimiento técnico y garantías","descripcion":"La obra 'Construcción del Juzgado de Paz de Consuelo' (RD$7,074,119) se ejecutó sin estudios previos, aprobación de planos por MOPC ni póliza de garantías de vicios ocultos.","monto_dop":7074119,"severidad":"alta"},{"titulo":"Expedientes de obras civiles incompletos","descripcion":"Los expedientes de obras civiles carecen de documentación esencial como bitácoras, memorias fotográficas, informes de supervisión, actas de recepción y pólizas de garantías.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Entradas de diarios sin soportes","descripcion":"Se identificaron entradas de diario sin la documentación de soporte correspondiente, afectando la trazabilidad y validez de las transacciones.","monto_dop":null,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Construplan, SRL","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Ingeniería Civil y Electromecánica, SRL","rnc":"101-79786-6","rol":"contratista"},{"nombre":"WDM & Asociados, SRL","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Collection Construction, SRL","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Inversiones Boquetes Nacionales, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Claro","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Limpieza Express","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"GAG República Dominicana","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"P&P Agencia de Servicios y Consultoría","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Silvosa, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Tecnisopas, S. A.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"ILESA, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Cer Cristal, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Consorcio Morel Grullón & Asociados, SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Matos López, S. A.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Dominican Watchman National, S. A.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Inter-Con Security Systems (DR), SRL","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"D. Maggio, SRL","rnc":"130034533","rol":"proveedor"},{"nombre":"Marajis Trading, S. A.","rnc":"130155767","rol":"proveedor"},{"nombre":"Hernán Miranda Guzmán","rnc":"112014584","rol":"proveedor"},{"nombre":"Agua Cristal, S. A.","rnc":"124027812","rol":"proveedor"},{"nombre":"Adeser, S.A.S.","rnc":"101-52501-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"ODESA, S.R.L.","rnc":null,"rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Dr. Luis Henry Molina Peña","cedula":null,"cargo":"Presidente Suprema Corte de Justicia y Consejo del Poder Judicial"},{"nombre":"Dr. Mariano Germán Mejía","cedula":"001-0776597-6","cargo":"Expresidente Suprema Corte de Justicia, Juez Presidente S.C.J."},{"nombre":"Sergio A. Miniel","cedula":null,"cargo":"Supervisor de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Fabio E. Roa","cedula":null,"cargo":"Director de Auditoría"},{"nombre":"Andrés Antonio Decamps Taveras","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Arella Rachel Colón Matos","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Ing. Greirelyne Área Valencia","cedula":"001-1576605-7","cargo":"Representante de Ingeniería Civil y Electromecánica SRL"},{"nombre":"Pedro J. Ronc Moscoso","cedula":"001-0524218-4","cargo":"Asistente de Juez Miembro de SCJ"},{"nombre":"Ana Teresa Pérez Báez","cedula":"001-0925353-4","cargo":"Contadora de la Suprema Corte de Justicia (SCJ)"},{"nombre":"Lic. Luis Eduardo Fernández Henríquez","cedula":null,"cargo":"Encargado División Jurídica de Auditoría"},{"nombre":"Julio C. Castaños Guzmán","cedula":"001-0106619-0","cargo":"Juez 1er. Sustituto S.C.J."},{"nombre":"Víctor J. Castellanos Estrella","cedula":"031-0095658-4","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"José A. Cruceta Almánzar","cedula":"054-0073134-4","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Francisco Ant. Jerez Mena","cedula":"049-0034839-3","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Martha Olga García Santamaría","cedula":"001-0117807-4","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Miriam C. Germán Brito","cedula":"001-0056911-0","cargo":"Juez 2do. Sustituto S.C.J."},{"nombre":"Juan H. Reyes Cruz","cedula":"047-0011647-0","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Esther E. Agelán Casasnovas","cedula":"023-0014891-9","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Alejandro A. Moscoso Segarra","cedula":"001-0813242-4","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Fran E. Soto Sánchez","cedula":"001-0580411-6","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Manuel R. Herrera Carbucia","cedula":"023-003055-1","cargo":"Juez Presidente Sala S.C.J."},{"nombre":"Edgardo Hernández Mejía","cedula":"023-0025203-5","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Sara I. Henríquez Marín","cedula":"034-0001434-4","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Francisco Ant. Ortega Polanco","cedula":"001-0008937-4","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Robert C. Plasencia Álvarez","cedula":"001-0831140-8","cargo":"Juez S.C.J."},{"nombre":"Dulce M. Rodríguez Blanco","cedula":"031-0003765-8","cargo":"Consejero/A"},{"nombre":"Samuel A. Arias Arzeno","cedula":"001-0778951-3","cargo":"Consejero/A"},{"nombre":"Elías Santini Perera","cedula":"023-0096716-9","cargo":"Consejero/A"},{"nombre":"Justiniano Montero Montero","cedula":"001-0108830-6","cargo":"Director (A) General de Adm. de la Carrera Judicial (Interino)"},{"nombre":"Gloria C. Valle Tavarez","cedula":"001-0418883-4","cargo":"Director (A) General Técnico"},{"nombre":"Antonio Reyes Rodríguez","cedula":"001-1014006-8","cargo":"Contralor General CPJ (Interino)"},{"nombre":"Edgar E. Torres Reynoso","cedula":"001-1137911-3","cargo":"Secretaria (O) General CPJ"},{"nombre":"Carlos R. Iglesias García","cedula":"001-0832926-9","cargo":"Inspector General CPJ (Interino)"},{"nombre":"Miriam A. Fernández Girat","cedula":"001-1618849-1","cargo":"Director (A) Familia, Niñez Adolescencia y Genero"},{"nombre":"Andrés De J. Rosario Reyes","cedula":"001-0268577-2","cargo":"Director (A) Nacional Mensuras Catastrales (Interino)"},{"nombre":"Isabel C. Castillo","cedula":"001-0098845-5","cargo":"Director (A) Nacional de Títulos"},{"nombre":"Cesar Alberto Thomas Castillo","cedula":"001-0030885-5","cargo":"Director (A) Presupuestario y Financiero"},{"nombre":"Mariloy Díaz Rodríguez","cedula":"001-1487107-2","cargo":"Director (A) de Gestión Humana y Carrera Judicial Adm."},{"nombre":"Ingrid M. Pimentel Sánchez","cedula":"013-0002168-8","cargo":"Director (A) Administrativo (A)"},{"nombre":"Cristiana C. Fulger Perez","cedula":"001-0148131-5","cargo":"Director (A) de Planificación y Proyectos"},{"nombre":"Yiddalina N. Taion Brache","cedula":"053-0029093-4","cargo":"Director (A) Políticas Públicas y Comunicaciones"},{"nombre":"Adolfo P. Pérez Henríquez","cedula":"001-1098275-2","cargo":"Director (A) Tecnologías de la Información"},{"nombre":"Waldys Ant. Cordero Caminero","cedula":"001-1232875-7","cargo":"Administrador (A) General"},{"nombre":"Vanessa M. Gómez García","cedula":"001-0165423-4","cargo":"Director (A) Contable"},{"nombre":"Luis Ant. Bonetti Coste","cedula":"001-1229713-0","cargo":"Director (A) Nacional Mensuras Catastrales"},{"nombre":"Rosa M. Toribio Marmolejos","cedula":"001-0060390-0","cargo":"Director (A) General Presupuestaria y Financiera"},{"nombre":"Dalsia Ma. Herrera Pérez","cedula":"001-0561896-1","cargo":"Director (A) General Carrera Jud. Adm. Gestión Cap. Hum."},{"nombre":"José A. Cueto","cedula":"027-0004470-0","cargo":"Contralor General CPJ"},{"nombre":"Francisco A. Arias Valera","cedula":"084-0009105-7","cargo":"Consejero/A"},{"nombre":"Ramón Ant. Antigua Brito","cedula":"059-0009802-9","cargo":"Administrador (A) General"},{"nombre":"Carmen R. Hernández E.","cedula":"001-1208022-1","cargo":"Director (A) Familia, Niñez Adolescencia y Genero"},{"nombre":"Mártires Familia Aquino","cedula":"011-0000144-3","cargo":"Inspector General CPJ"},{"nombre":"Silvestre M. 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Cedeño","cedula":"001-0230138-4","cargo":null},{"nombre":"Marjorie Nunez","cedula":"001-0253010-8","cargo":null}],"recomendaciones":["Cumplir con el Código Tributario (Ley 11-92) y Normas de Contabilidad Aplicables al Sector Público (Ley 126-01).","Observar y cumplir la legislación vigente sobre administración de recursos, bienes y actividades.","Elaborar un Plan de Acción Correctivo en 25 días para implementar medidas de control efectivo.","Instruir al personal para aplicar recomendaciones y mantener control en su ejecución (Art. 74, Reg. Ley 18-24).","Garantizar cumplimiento de leyes, decretos, reglamentos y políticas para fortalecer control interno."],"conclusion":"La auditoría financiera del CPJ para 2013-2014 resultó en una Opinión con Salvedad debido a inobservancias e irregularidades significativas, incluyendo impuestos no retenidos, pagos indebidos a exempleados, activos no registrados, y discrepancias contables y de cumplimiento fiscal.","n_empresas_matchadas_grafo":7,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":691,"titulo":"Informe de la auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MISPAS), por el período 2016 - 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ingresos prenumerados para el cobro de arbitrios.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Inadecuada segregación de funciones","descripcion":"La tesorera desempeña funciones incompatibles, concentrando la custodia de cheques en blanco, su firma y entrega.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de fondo de caja chica","descripcion":"La entidad no posee un fondo de caja chica para el manejo de gastos menores institucionales.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Conciliaciones bancarias sin copia de libro de banco anexas","descripcion":"Las conciliaciones bancarias no tienen anexa la copia del libro de banco.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Cheques en tránsito, por un periodo superior a seis (6) meses","descripcion":"Se identificaron cheques en tránsito por un monto de RD$103,128, con periodos de 12 y 75 meses.","monto_dop":103128,"severidad":"media"},{"titulo":"Conciliaciones bancarias que no presentan la firma de quien las realizó","descripcion":"Las conciliaciones bancarias no están firmadas por la persona que las realizó.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Cuentas bancarias con balances en sobregiro","descripcion":"Dos cuentas bancarias presentan balances en sobregiro por un total de RD$61,978.","monto_dop":61978,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ingresos no depositados al siguiente día laborable","descripcion":"Depósitos por RD$3,300 no realizados al día laborable siguiente a la recepción.","monto_dop":3300,"severidad":"baja"},{"titulo":"Falta de inventario de materiales gastables","descripcion":"La entidad no mantiene un inventario perpetuo de materiales gastables.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"No existe póliza para salvaguardar los mobiliarios y equipos de oficina","descripcion":"La entidad no posee pólizas de seguro para mobiliarios y equipos de oficina.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Los mobiliarios y equipos de oficinas no están codificados","descripcion":"La entidad no codifica los mobiliarios y equipos de oficina.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Falta de manuales y/o políticas de personal","descripcion":"La entidad no cuenta con manuales o políticas relativas a procesos de personal y nómina.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"No se mantiene un archivo de expedientes de personal","descripcion":"La entidad no tiene un expediente archivado completo de cada servidor.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de control de asistencia de los empleados","descripcion":"La Junta Municipal no lleva registro de asistencia diaria de sus empleados.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Empleado no verificado en su lugar de trabajo","descripcion":"Un empleado encargado de Deporte no fue localizado durante la inspección de personal.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Pagos a personal contratado y/o igualado, sin retención de impuesto","descripcion":"Se realizaron pagos por RD$45,000 a personal contratado sin retener RD$4,500 por concepto de impuesto honorarios.","monto_dop":4500,"severidad":"alta"},{"titulo":"Empleados con más de seis (6) meses en la nómina de Jornal","descripcion":"Empleados permanecieron por más de seis meses en la nómina de Jornal.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Impuesto Sobre la Renta (ISR) Asalariados, dejado de retener","descripcion":"Se dejó de retener RD$27,084 de ISR a asalariados, debido a no considerar asignaciones para la base imponible.","monto_dop":27084,"severidad":"alta"},{"titulo":"Incumplimiento de porcentaje gasto de representación","descripcion":"El gasto de representación asignado al director municipal excedió el 15% del salario base.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Comprobantes de gastos sin las firmas de las personas autorizadas","descripcion":"Se emitieron cheques por RD$47,923 sin comprobantes de gasto firmados por personas autorizadas.","monto_dop":47923,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos a proveedores, sin evidencia de certificación de impuesto de la DGII","descripcion":"Pagos ascendentes a RD$854,375 a proveedores sin certificación de impuesto de la DGII anexa.","monto_dop":854375,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuestos dejados de retener a proveedores","descripcion":"Se dejaron de retener RD$42,718 de impuestos a proveedores por RD$854,375 en erogaciones.","monto_dop":42718,"severidad":"alta"},{"titulo":"Documentación justificativa de pago sin el sello de pagado","descripcion":"Documentación soporte por RD$1,010,389 no tiene sello de pagado.","monto_dop":1010389,"severidad":"media"},{"titulo":"Cheques sin documentación soporte justificativa","descripcion":"Pagos por RD$95,500 sin documentación soporte justificativa.","monto_dop":95500,"severidad":"media"},{"titulo":"Cheques expedidos a favor de la Tesorera en lugar de sus beneficiarios","descripcion":"Cheques por RD$50,640 emitidos a favor de la Tesorera para pago de bienes y servicios.","monto_dop":50640,"severidad":"alta"},{"titulo":"Distribución de regalos, sin la recepción de los beneficiarios","descripcion":"Distribución de regalos por RD$15,000 sin constancia de recepción por beneficiarios.","monto_dop":15000,"severidad":"media"},{"titulo":"Concepto de cheque que no se relaciona con el contrato","descripcion":"Cheque por RD$25,000 con concepto diferente al contrato.","monto_dop":25000,"severidad":"media"},{"titulo":"Vales de combustible sin el sello de la Junta","descripcion":"Vales de combustible por RD$187,659 no tienen el sello de la Junta.","monto_dop":187659,"severidad":"baja"},{"titulo":"Vales sin detalle de los vehículos que se despachó combustible","descripcion":"Vales de combustible por RD$461,391 no especifican marca, tipo, placa, chasis ni concepto.","monto_dop":461391,"severidad":"media"},{"titulo":"Vales sin prenumeración","descripcion":"Vales de combustible por RD$461,391 no están prenumerados.","monto_dop":461391,"severidad":"media"},{"titulo":"Cheques que no especifican la naturaleza del desembolso","descripcion":"Pagos por RD$85,185 no especifican la naturaleza del desembolso.","monto_dop":85185,"severidad":"media"},{"titulo":"Vehículos sin matrícula","descripcion":"Vehículos de la Junta identificados sin matrícula.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Equipos de transporte sin la placa correspondiente","descripcion":"Equipos de transporte de la Junta identificados sin placa.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Falta de pólizas de seguro vehículos de la Junta","descripcion":"Vehículos de la Junta no están respaldados por pólizas de seguro.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Vehículos chatarra sin descargo a Bienes Nacionales","descripcion":"Vehículos en estado de chatarra no han sido descargados a Bienes Nacionales.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencias entre el presupuesto ejecutado y la relación de cheques y/o transferencias","descripcion":"Diferencias por RD$17,478 entre presupuesto ejecutado y relación de cheques/transferencias.","monto_dop":17478,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de manual de políticas para las ayudas y donaciones a hogares y personas","descripcion":"La entidad no cuenta con un manual o política para ayudas y donaciones.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Contratos de obras, sin evidencia de que se cumpliera con la Ley n.º 6-86","descripcion":"No se aplicaron descuentos del 1% sobre el valor de obras construidas según la Ley n.º 6-86.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de registro en libro de las actas y/o resoluciones de la junta","descripcion":"No se lleva el asentamiento de actas y resoluciones del Concejo de Vocales desde 2008.","monto_dop":null,"severidad":"media"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Banco de Reservas","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Orquidea Reyes","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Nirys Martinez","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Santa Elvira Colon","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Pedro Espinal","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Trisia Espinal","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Plaza Valverde, S.R.L.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"RM Consuegra, S.R.L.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Ferreteria Celeste","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Genere Import","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Javier Morel","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Servicios Tecnicos Municipales","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Fermin L. Cruz","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Teddy R. Rosario","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Luis Domingo Rafael Litrazo","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Paredes Rivas y Asoc. S.R.L.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Jose Eduardo Balbuena","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Jordano Fco. Diaz","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Ing. Jose A. Peña","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Ing. Ramon Reyes","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Julio Casar Acosta Almonte","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Sr. Jose Esterlin Torres","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Sr. Jordano Francisco Diaz Rodriguez","rnc":null,"rol":"contratista"},{"nombre":"Conserva S.R.L.","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Adm. De Riesgo De Salud Humano","rnc":null,"rol":"otro"},{"nombre":"Coopecamu","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"Colector De Impuestos Internos","rnc":null,"rol":"otro"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Fernando Alfonso Rodríguez Tomás","cedula":null,"cargo":"Director Municipal"},{"nombre":"Félix Fernando Rodríguez","cedula":"034-0020997-6","cargo":"Exdirector Municipal"},{"nombre":"Emily Santos Aureña","cedula":null,"cargo":"Supervisora de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Fabio E. Mon","cedula":null,"cargo":"Director de Auditoría"},{"nombre":"Majelo Torres","cedula":"034-0021010-1","cargo":"Presidente del Concejo"},{"nombre":"Rafael Paulino","cedula":"034-0031930-1","cargo":"Vocal"},{"nombre":"Andrys Madera","cedula":"034-0013810-7","cargo":"Vocal"},{"nombre":"Bernarda Ventura","cedula":"034-0031227-3","cargo":"Subdirector Municipal"},{"nombre":"Mary Martinez Montero","cedula":"034-0051369-7","cargo":"Tesorera"},{"nombre":"Anibelbys Peña","cedula":"034-0033473-3","cargo":"Contadora"},{"nombre":"Roberto Nepomuceno","cedula":"034-0038093-3","cargo":"Encargado de Personal"},{"nombre":"Omar Alvarez","cedula":"034-0038595-7","cargo":"Encargado de Cómputos"},{"nombre":"Dario Almonte Baez","cedula":"034-0021177-1","cargo":"Presidente del Concejo"},{"nombre":"Angela de Jesus Cruz Madera","cedula":"034-0021259-7","cargo":"Directora Municipal"},{"nombre":"Rosa Iris Ulloa","cedula":"402-2017666-2","cargo":"Tesorera"},{"nombre":"Ana Karina Peña","cedula":"034-0041373-2","cargo":"Contadora"},{"nombre":"Ramona Sosa","cedula":"034-0021364-1","cargo":"Encargada de Personal"},{"nombre":"Pedro de Madera Serrata","cedula":null,"cargo":"Cliente/Usuario"},{"nombre":"Col. Mary","cedula":null,"cargo":"Cliente/Usuario"},{"nombre":"Col. Reyes","cedula":null,"cargo":"Cliente/Usuario"},{"nombre":"Súper Col Richard","cedula":null,"cargo":"Cliente/Usuario"},{"nombre":"Veterinaria Tinco","cedula":null,"cargo":"Cliente/Usuario"},{"nombre":"Maribel Del C. Torres","cedula":null,"cargo":"Cliente/Usuario"},{"nombre":"Víctor Leonel Peralta","cedula":"034-0053443-8","cargo":"Encargado de Deporte"},{"nombre":"Carlos Eduardo Cabrera Mata","cedula":"034-0020857-9","cargo":"Asesor Legal"},{"nombre":"María Torres","cedula":null,"cargo":"Secretaria del Concejo de Vocales"}],"recomendaciones":["Dar cumplimiento a las normativas legales vigentes para garantizar el buen uso de los recursos públicos.","Cumplir con la Ley n.º 87-01, que crea el Sistema de Seguridad Social y realizar acuerdos de pagos.","Cumplir con la Ley n.º 340-06 y su reglamento en elaboración y ejecución de contratos.","Reforzar el control previo a cargo de la máxima autoridad de la entidad.","Disponer la elaboración de un Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario para mantener un control efectivo."],"conclusion":"El informe de auditoría a las informaciones financieras de la Junta de Distrito Municipal Jaibón, Pueblo Nuevo, por el periodo 2015, reveló incumplimientos a deberes formales, disposiciones legales, reglamentarias y normativas en municipios, impuestos internos, compras, seguridad social y control interno.","n_empresas_matchadas_grafo":7,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":675,"titulo":"Informe de auditoría practicada a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria de la (DIGECAC), por el período 2012 - 2021.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/675-informe-de-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-digecac-por-el-periodo-2012-2021","fecha_publicacion":"15 de Octubre del 2025","periodo_auditado":"2012—2021","periodo_inicio":"2012-01-01","periodo_fin":"2021-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Auditoría financiera","institucion_auditada":"DIRECCIÓN GENERAL DE EMBELLECIMIENTO DE LAS CARRETERAS Y AVENIDAS DE CIRCUNVALACIÓN DEL PAÍS","institucion_acronimo":"DIGECAC","institucion_slug":"digecac","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/868-digecac?download=2058:descargar-el-informe-de-auditoria-practicada-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-de-la-digecac-por-el-periodo-2012-2021","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":1669618434,"monto_observado_dop":569833280,"n_hallazgos":23,"hallazgos":[{"titulo":"Recursos extrapresupuestarios no registrados por la entidad","descripcion":"La entidad no registró recursos extrapresupuestarios por un monto de RD$223,965,217, afectando la transparencia y el control financiero.","monto_dop":223965217,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desembolsos en efectivo realizado al personal jornalero","descripcion":"Se realizaron desembolsos en efectivo al personal jornalero por RD$57,581,439 sin la documentación de soporte adecuada, lo que impide verificar la legitimidad de los pagos.","monto_dop":57581439,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras y contrataciones de bienes y servicios sin evidencia del proceso de selección","descripcion":"La entidad realizó compras y contrataciones por RD$134,763,053 sin evidencia del proceso de selección, incumpliendo la Ley de Compras y Contrataciones.","monto_dop":134763053,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adjudicación de contratos sin observar los principios de libre competencia","descripcion":"Contratos por RD$46,426,767 fueron adjudicados sin observar los principios de libre competencia, equidad y participación, violando la normativa de contratación pública.","monto_dop":46426767,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras fraccionadas en la adquisición de vehículos","descripcion":"La adquisición de vehículos por RD$7,590,066 se realizó mediante compras fraccionadas, lo que contraviene la Ley de Compras y Contrataciones.","monto_dop":7590066,"severidad":"alta"},{"titulo":"Proceso de compra de manera irregular","descripcion":"Un proceso de compra por RD$14,551,774 se realizó de manera irregular, sin cumplir con los procedimientos establecidos para la adquisición de bienes.","monto_dop":14551774,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuesto sobre la renta dejado de retener en pagos a proveedores","descripcion":"No se retuvo el Impuesto sobre la Renta por RD$1,013,073 en pagos a proveedores, incumpliendo el Código Tributario de la República Dominicana.","monto_dop":1013073,"severidad":"media"},{"titulo":"Vehículos de motor no localizados en el levantamiento","descripcion":"Vehículos de motor por RD$1,013,073 no fueron localizados durante el levantamiento físico, lo que indica deficiencias en el control de activos.","monto_dop":1013073,"severidad":"alta"},{"titulo":"Vehículo de motor a nombre de la casa comercial","descripcion":"Un vehículo de motor por RD$1,387,448 fue registrado a nombre de la casa comercial, lo que genera un riesgo de propiedad y control de activos.","monto_dop":1387448,"severidad":"media"},{"titulo":"Obras que presentan pagos mayores a lo ejecutado en campo","descripcion":"Se identificaron pagos por RD$1,387,448 en obras que exceden lo realmente ejecutado en campo, lo que sugiere sobrevaloración o pagos indebidos.","monto_dop":1387448,"severidad":"alta"},{"titulo":"Obras que presentan montos pagados en exceso","descripcion":"Se detectaron montos pagados en exceso por RD$512,942 en obras, lo que representa un uso ineficiente de los recursos públicos.","monto_dop":512942,"severidad":"alta"},{"titulo":"ITBIS retenido de manera incorrecta en el pago de obras civiles","descripcion":"El ITBIS por RD$54,952 fue retenido incorrectamente en el pago de obras civiles, lo que indica errores en la aplicación de la normativa tributaria.","monto_dop":54952,"severidad":"baja"},{"titulo":"Impuestos sobre la Renta no retenidos en obras civiles","descripcion":"Impuestos sobre la Renta por RD$34,635 no fueron retenidos en obras civiles, incumpliendo las disposiciones fiscales.","monto_dop":34635,"severidad":"media"},{"titulo":"Retenciones del 1x1000 del CODIA no aplicadas","descripcion":"Retenciones del 1x1000 del CODIA por RD$24,567 no fueron aplicadas, lo que incumple la normativa regulatoria de la construcción.","monto_dop":24567,"severidad":"baja"},{"titulo":"Retenciones no realizadas de la Ley n.º 6-86","descripcion":"Retenciones por RD$26,185 no fueron realizadas según la Ley n.º 6-86, afectando la recaudación de fondos para pensiones y jubilaciones.","monto_dop":26185,"severidad":"baja"},{"titulo":"Cubicación de obra con gastos indirectos no correspondientes","descripcion":"Se identificó una cubicación de obra con gastos indirectos no correspondientes por RD$153,398, lo que puede llevar a sobrecostos.","monto_dop":153398,"severidad":"media"},{"titulo":"Pago de imprevistos sin los justificativos correspondientes","descripcion":"Pagos de imprevistos por RD$796,201 se realizaron sin los justificativos correspondientes, lo que denota falta de control y transparencia.","monto_dop":796201,"severidad":"media"},{"titulo":"Supervisión de obra pagadas al contratista","descripcion":"La supervisión de obra por RD$121,564 fue pagada al contratista, lo que representa un conflicto de interés y debilita el control de calidad.","monto_dop":121564,"severidad":"media"},{"titulo":"Falta de póliza de fiel cumplimiento del contrato","descripcion":"No se presentó la póliza de fiel cumplimiento del contrato por RD$134,426, lo que expone a la entidad a riesgos en caso de incumplimiento.","monto_dop":134426,"severidad":"media"},{"titulo":"Falta de póliza de vicios ocultos","descripcion":"No se presentó la póliza de vicios ocultos por RD$694,500, lo que deja a la entidad desprotegida ante defectos posteriores a la entrega de la obra.","monto_dop":694500,"severidad":"media"},{"titulo":"Pago de partidas con precio alzado (P.A.) sin los sustentos correspondientes","descripcion":"Pagos de partidas con precio alzado por RD$3,211,595 se realizaron sin los sustentos correspondientes, lo que dificulta la verificación de los costos.","monto_dop":3211595,"severidad":"alta"},{"titulo":"Falta de elaboración de estados financieros","descripcion":"La entidad no elaboró los estados financieros para los períodos auditados, lo que impide una visión clara de su situación financiera y cumplimiento normativo.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Limitaciones al alcance de la auditoría","descripcion":"Limitaciones al alcance de la auditoría por RD$74,343,120 debido a la falta de suministro de información y documentación por parte de la entidad.","monto_dop":74343120,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Sindical de Camiones Volteos y Volquetas de San Juan de la Maguana, Inc.","rnc":"430-071951","rol":"proveedor"},{"nombre":"Luis Cáceres y Asociados S.R.L.","rnc":"130-23958-4","rol":"contratista"},{"nombre":"Grupo Uremu, S.R.L.","rnc":"131-00985-9","rol":"contratista"},{"nombre":"Anselmo Guzmán Auto Import, N.R.L.","rnc":"101-80261-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Distribuidora Francosur, S.R.L.","rnc":"131-09630-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Belezer Comercial, S.R.L.","rnc":"130-80272-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Corporación Legis, S.R.L.","rnc":"101-75495-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Stward Graphics Services, SRL","rnc":"130-76653-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Klayret Digital, SRL","rnc":"130-77441-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Alis La Tia, María A. Lantigua","rnc":"130-78405-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Franklyn Acosta Peguero","rnc":"004-0013555-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Juan Edilio Cortorreal García","rnc":"001-0918687-4","rol":"contratista"},{"nombre":"BIGNAGA Enterprises, S.R.L.","rnc":"130933243","rol":"proveedor"},{"nombre":"Rubín Darío Baret Tejada, Corporación Legis, SRL.","rnc":"101-75495-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Madegroup, S.R.L.","rnc":"131542921","rol":"proveedor"},{"nombre":"Kenycanol Ing. y Arquitectos S.R.L.","rnc":"131507766","rol":"proveedor"},{"nombre":"Empresa de Proyectos Tecnológicos","rnc":"131044255","rol":"proveedor"},{"nombre":"Transporte Oscar Santana, S.R.L. Juan Pablo García","rnc":"130-76140-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Compañía Soluciones, Eficientem, Ingeniería & Arquitectura, Rsl","rnc":"13095221","rol":"proveedor"},{"nombre":"Geteca Group, SRL","rnc":"130719071","rol":"proveedor"},{"nombre":"Compañía Dominicana de Teléfonos por A","rnc":"1-01-0015757-7","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Rafael Eduardo Estrella Virella","cedula":null,"cargo":"Ministro de Obras Públicas y Comunicaciones"},{"nombre":"Rodolfo A. Valera Grullón","cedula":null,"cargo":"Director General (Actual)"},{"nombre":"Marcos Salvador de León Pimentel","cedula":"001-0572265-6","cargo":"Exdirector General / Director General"},{"nombre":"Antonio Julio De La Cruz Nolasco","cedula":"001-1225209-0","cargo":"Exdirector General / Director General"},{"nombre":"Roberto Cordones Liriano","cedula":"001-0828300-0","cargo":"Exdirector General / Director General"},{"nombre":"Andrés Antonio Henríquez Polanco","cedula":"001-1055346-8","cargo":"Exdirector General / Subdirector"},{"nombre":"Betis Elizabeth Rosario José","cedula":"001-0572043-7","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Radhiris Altagracia Almánzar Liriano","cedula":"402-2155945-9","cargo":"Encargada de la División de Compras y Contrataciones"},{"nombre":"Marcia Rivera González","cedula":"001-0365846-4","cargo":"Encargada de la División de Contabilidad"},{"nombre":"Yanel E. Gómez","cedula":null,"cargo":"Asociada a Grupo Uremu"},{"nombre":"Cinthia Y. Toribio Gómez","cedula":null,"cargo":"Asociada a Grupo Uremu"},{"nombre":"Luz María Padilla","cedula":null,"cargo":"Asociada a Grupo Uremu"},{"nombre":"Manuel Contreras Brito","cedula":null,"cargo":"Asociado a Distribuidora Francosur"},{"nombre":"María Ysabel Brito Cabrera","cedula":null,"cargo":"Asociada a Belezer Comercial"},{"nombre":"Manuel Antonio Contreras","cedula":null,"cargo":"Asociado a Corporación Legis"},{"nombre":"Miguel Andrés Rone Rodríguez","cedula":null,"cargo":"Asociado a Stward Graphics Services"},{"nombre":"Altagracia Cleto Brito","cedula":null,"cargo":"Asociada a Klayret Digital"},{"nombre":"Yamilka Justina Rone Rodríguez","cedula":null,"cargo":"Asociada a Klayret Digital"},{"nombre":"Fabio de Jesús Ortiz de la Cruz","cedula":"001-0159265-7","cargo":"Ingeniero / Contratista"},{"nombre":"Juan Edilio Cortorreal García","cedula":"001-0918687-4","cargo":"Ingeniero / Contratista"},{"nombre":"Sergio A. Minier Aquino","cedula":null,"cargo":"Supervisor de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Kabile Roa","cedula":null,"cargo":"Director de Auditoría"},{"nombre":"Marcos Jesús Colón Arache","cedula":"001-0361977-1","cargo":"Subdirector Administrativo"},{"nombre":"Helen Dahiana Medina García","cedula":"223-001348-4","cargo":"Subdirectora Financiera"},{"nombre":"Adolfo Portes Alcántara","cedula":"001-1055346-8","cargo":"Subdirector Jurídico"},{"nombre":"Mayobanex Soriano De Los Santos","cedula":"001-0056626-5","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"David Marte Barrera","cedula":"001-0114762-7","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Luis Manuel Moran Carela","cedula":"001-0812309-2","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Luis Rafael Leroux Veras","cedula":"001-0454932-4","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Luis Emilio De Los Santos Díaz","cedula":"001-1202546-5","cargo":"Encargado de Recursos Humanos"},{"nombre":"Ramón Salustrio Quiñones Rodríguez","cedula":"001-0519875-8","cargo":"Enc. Administrativo Financiero"},{"nombre":"Santo Ysabel Vizcaíno Lorenzo","cedula":"001-0588930-7","cargo":"Enc. Div. Jurídica"},{"nombre":"Claudio Rafael Regalado Vilorio","cedula":"023-010245-9","cargo":"Enc. Div. de Tecnología"},{"nombre":"Triana Nicole Jiménez González","cedula":"223-0176714-5","cargo":"Enc. Div. Presupuesto"},{"nombre":"Oscar Ramón Pimentel Ramírez","cedula":"001-1235666-2","cargo":"Enc. Sección de Almacén y Suministro"},{"nombre":"Luis Mejía Corporán","cedula":"002-0103160-6","cargo":"Enc. Sección de Transportación"},{"nombre":"Eykel Vetilio Olivero Peralta","cedula":"001-1551667-6","cargo":"Enc. Sección de Seguridad"},{"nombre":"Deidamia Amalia Antigua Pichardo","cedula":"001-0566930-3","cargo":"Enc. Div. de Registro, Control y Nómina"},{"nombre":"César López Jiménez","cedula":"001-0937376-8","cargo":"Director General"},{"nombre":"Adolfo Fard Kury Díaz","cedula":"000-0001455-8","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Pedro Julio Bort","cedula":"001-0007861-7","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Amelio De Jesús Pichardo Contreras","cedula":"001-07274-9","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"David Manuel Báez Reyna","cedula":"001-0982659-3","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Osiris Salvador Báez","cedula":"001-04558309-1","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Cayetano Almonte","cedula":"001-0773456-1","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Anabely Augusta Botello Aponte","cedula":"001-0345868-0","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Ramón Antonio Paredes González","cedula":"001-0220807-0","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Agustín Del Orbe Vásquez","cedula":"001-0619836-9","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Miguel Batista Pérez","cedula":"001-12301-8","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Juan Carlos Martínez Calderón","cedula":"001-0667995-5","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Emilio Antonio Guillen Frías","cedula":"001-0828288-5","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Félix Javier Feliz","cedula":"001-06371-6","cargo":"Subdirector Administrativo"},{"nombre":"Yoni Román Mateo Lantigua","cedula":"001-008531-1","cargo":"Subdirector Financiero"},{"nombre":"Narel Osiris Cuevas Pérez","cedula":"001-0438231-1","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"Juan Carlos Cortorreal Martínez","cedula":"001-0220807-0","cargo":"Subdirector"},{"nombre":"José Osvaldo Oliver Ramírez","cedula":"001-027764-3","cargo":"Director Adm. y Financiero"},{"nombre":"Héctor Vladimir Crespo Diloné","cedula":"001-1328175-2","cargo":"Director Administrativo"},{"nombre":"Yessenia Cuello Javier","cedula":"001-1488243-4","cargo":"Directora Administrativa y Financiera"},{"nombre":"Emerenciana Enrique M. De Genao (Zayas)","cedula":"001-0685942-4","cargo":"Directora Administrativa y Financiera"},{"nombre":"Zoila Rosanda De Aza Alvarado de Castilla","cedula":"060-0011189-5","cargo":"Enc. Administrativa y Financiera"},{"nombre":"Julia Fátima Mercedes Vicente","cedula":"001-0486168-7","cargo":"Gerente Financiera"},{"nombre":"Roberta Castaños Reyes","cedula":"001-0519407-0","cargo":"Enc. de Recursos Humanos"},{"nombre":"Orquídea Sulay Ruiz","cedula":"001-1543654-6","cargo":"Enc. de Compras"},{"nombre":"Carlitos Rodríguez Sala","cedula":"001-0628997-8","cargo":"Enc. de Compras"},{"nombre":"Susana Cedano","cedula":"001-0373423-2","cargo":"Encargada de Contabilidad"},{"nombre":"Santo Cecilio Peña","cedula":"001-0653939-8","cargo":"Encargada de Contabilidad"},{"nombre":"Lisa Portes De Mendoza","cedula":"001-1643404-1","cargo":"Encargada de Presupuesto"},{"nombre":"Milenis Amarilis Baria Sanchez","cedula":"001-0455401-9","cargo":"Encargada de Presupuesto"},{"nombre":"Luis Amelía Nova","cedula":"014-0001836-0","cargo":"Encargada de Recursos Humanos"},{"nombre":"Judit Pérez Fernández","cedula":"001-0037191-3","cargo":"Encargada de Informática"},{"nombre":"Jhon Edwin Aquino Olmo","cedula":"001-0903968-5","cargo":"Encargado de Informática"},{"nombre":"Valentina Montero Montero","cedula":"001-0903968-5","cargo":"Encargado de Jurídica"},{"nombre":"Eliany Altagracia De Montero","cedula":"001-0900141-2","cargo":"Encargado de Jurídica"},{"nombre":"José Israel Pérez","cedula":"037-0064881-3","cargo":"Encargado de Jurídica"},{"nombre":"Juana Fca Puente Herrera","cedula":"001-0381218-6","cargo":"Encargada de Jurídica"},{"nombre":"Mirella Elena Méndez Cuevas","cedula":"001-0848206-7","cargo":"Encargada de Jurídica"},{"nombre":"Betty Elizabeth Rosario José","cedula":"001-0799713-2","cargo":"Encargada de Tesorería"},{"nombre":"Rosario Castillo Acevedo","cedula":"001-0799713-2","cargo":"Encargada de Tesorería"},{"nombre":"Juan Álvaro González Liriano","cedula":"001-0493625-7","cargo":"Encargado Recurso Humano"},{"nombre":"Angela Minerva Camilo Then","cedula":"402-0040072-5","cargo":"División Planificación y Desarrollo"},{"nombre":"Jorge López","cedula":"037-0001042-8","cargo":"Encargado de Transportación"},{"nombre":"Cristino Peña","cedula":"001-0601518-3","cargo":"Encargado de Transportación"},{"nombre":"Jelson Matildes Sención","cedula":"001-0092136-9","cargo":"Encargado de Transportación"},{"nombre":"Alfonso Rafael Veras Leyno","cedula":"001-175536-9","cargo":"Encargado de Transportación"},{"nombre":"D Apolinar Mejía Buffet","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"José Delio Marmolejos","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Altagracia Yoselyn Oviedo Gil","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Rafael Antonio Franco Otaño","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Mercedes Emperatriz Torres de Cornelio","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Francisco Javier Vargas Ramírez","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"María Santana Guerrero","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Rafael Aníbal Pimentel Serrat","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Ruperto Antonio Guillén Mojica","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Bernardo Cuevas Feliz","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Rafael Santana Lara","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Sergio Pérez Jiménez","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Llady Ortiz Santana","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Gladys María Restituyo Gutiérrez","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Luis María Minyety Mejía","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Juan Ramón Jiménez de Jesús","cedula":null,"cargo":"Proveedor"},{"nombre":"Yarody's Viterbo Báez González","cedula":null,"cargo":"Proveedor"}],"recomendaciones":["Aplicar correctamente los registros contables y restablecer montos pagados incorrectamente o sin documentación.","Gestionar la devolución de los montos pagados en exceso.","Cumplir con la Ley n.º 11-92 (Código Tributario) en retenciones de ISR a proveedores.","Cumplir con la Ley n.º 340-06 (Compras y Contrataciones) y su reglamento.","Cumplir con leyes, decretos, reglamentos y políticas en la ejecución de actividades institucionales.","Elaborar un Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario para implementar medidas de control efectivo."],"conclusion":"Los estados de ejecución presupuestaria examinados no presentan razonablemente la situación financiera de DIGECAC para 2012-2021, debido a las observaciones detalladas, incumpliendo Normas de Presupuesto y Contabilidad del Sector Público.","n_empresas_matchadas_grafo":4,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":674,"titulo":"Informe de auditoría a las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria del Ayuntamiento Municipal de La Romana, por el período 2013 - 2016.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/674-informe-de-auditoria-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-del-ayuntamiento-municipal-de-la-romana-por-el-periodo-2013-2016","fecha_publicacion":"15 de Octubre del 2025","periodo_auditado":"2013—2016","periodo_inicio":"2013-01-01","periodo_fin":"2016-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Otra","institucion_auditada":"AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE LA ROMANA","institucion_acronimo":"AMLR","institucion_slug":"ayuntamiento-municipal-de-la-romana","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/346-ayuntamiento-municipal-la-romana?download=2057:descargar-el-informe-de-auditoria-a-las-informaciones-financieras-incluidas-en-los-estados-de-ejecucion-presupuestaria-del-ayuntamiento-municipal-de-la-romana-por-el-periodo-2013-2016","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":1025977120,"monto_observado_dop":712618749,"n_hallazgos":24,"hallazgos":[{"titulo":"Emisión de cheques sin fondos suficientes","descripcion":"El Ayuntamiento emitió cheques en enero y junio de 2013 sin contar con los fondos necesarios, resultando en un proceso penal y condena por RD$5,173,527 más intereses.","monto_dop":10315010,"severidad":"alta"},{"titulo":"Sobregiro en cuentas bancarias","descripcion":"Al cierre de junio de 2013, dos cuentas bancarias presentaron saldos negativos por RD$816,116 y RD$1,242,826, respectivamente.","monto_dop":2058942,"severidad":"alta"},{"titulo":"Efectivo no depositado en cuenta recaudadora","descripcion":"En septiembre de 2013, RD$779,786 no fueron depositados en la cuenta recaudadora, lo que sobrevaloró la cuenta en libros hasta 2016.","monto_dop":779786,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cheques nulos registrados en ejecución presupuestaria","descripcion":"Se encontraron cheques nulos por RD$79,500 registrados en la ejecución presupuestaria de 2013, afectando la razonabilidad de los datos.","monto_dop":79500,"severidad":"media"},{"titulo":"Nóminas pagadas sin reportar a la Seguridad Social","descripcion":"Empleados no inscritos en la Seguridad Social, careciendo de seguro médico, riesgo laboral y pensiones, con una deuda acumulada de RD$483,826,141.","monto_dop":483826141,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cálculo incorrecto de retención de ISR a empleados","descripcion":"Se calculó incorrectamente el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a empleados al no sumar gastos de representación, dejando de retener RD$578,802.","monto_dop":578802,"severidad":"media"},{"titulo":"Impuestos retenidos no remitidos a la DGII","descripcion":"En 2013, el ayuntamiento retuvo RD$1,397,419 por ISR de empleados que no fueron remitidos a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).","monto_dop":1397419,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de servicios municipales con fondos de gastos de personal","descripcion":"Entre 2013 y 2014, se desembolsaron RD$16,947,653 de la cuenta de Gastos de Personal para pagar servicios municipales.","monto_dop":16947653,"severidad":"alta"},{"titulo":"Fraccionamiento en procesos de compras","descripcion":"Se detectó fraccionamiento en compras de bienes y servicios por RD$2,434,461 entre 2013 y 2016, incumpliendo normativas.","monto_dop":2434461,"severidad":"alta"},{"titulo":"Crédito con balance negativo en ejecución presupuestaria","descripcion":"En 2014, la subcuenta de Obras Hidráulicas y Sanitarias presentó un balance negativo de RD$880,000, afectando la presentación del gasto total.","monto_dop":880000,"severidad":"media"},{"titulo":"Contrataciones sin procedimientos de selección","descripcion":"Se realizaron contrataciones de obras y servicios por RD$126,161,019 entre 2013 y 2016 sin aplicar los procedimientos de selección de compra.","monto_dop":126161019,"severidad":"alta"},{"titulo":"Avance o anticipo superior al límite legal","descripcion":"Se evidenciaron pagos de avance en obras por RD$1,879,930 que superaron el 20% establecido por la ley.","monto_dop":1879930,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos mayores a lo ejecutado en obras","descripcion":"Se detectaron pagos por RD$4,495,154 en obras que excedieron los montos ejecutados en campo, según presupuestos y cubicaciones.","monto_dop":4495154,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos en exceso de seguro social y contra accidente","descripcion":"Se realizaron pagos en exceso a contratistas por RD$1,068,376 en partidas de seguro social y contra accidente, responsabilidad del contratista.","monto_dop":1068376,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos de partidas con Precio Alzado sin sustento","descripcion":"Se realizaron pagos por RD$975,503 en partidas con Precio Alzado sin detalles ni análisis de costos en el expediente de la obra.","monto_dop":975503,"severidad":"media"},{"titulo":"Error en clasificación y registro de transacciones","descripcion":"Se encontraron errores en la codificación de transacciones por RD$39,819,880, afectando la presentación de las partidas presupuestarias.","monto_dop":39819880,"severidad":"media"},{"titulo":"Desembolsos a proveedores sin RNC o certificación","descripcion":"Se realizaron pagos a proveedores por RD$2,955,700 que carecían de Registro Nacional de Contribuyentes o certificación de obligaciones fiscales.","monto_dop":2955700,"severidad":"alta"},{"titulo":"Desembolsos a nombre de representantes, no contratistas","descripcion":"Se emitieron pagos por RD$2,955,700 a nombre de representantes de entidades, no directamente a los contratistas.","monto_dop":2955700,"severidad":"alta"},{"titulo":"Facturación no registrada en cuentas por cobrar","descripcion":"El Ayuntamiento genera facturas por servicios, pero las pendientes de cobro por RD$2,747,847 no se registran en las cuentas por cobrar.","monto_dop":2747847,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencia en confirmación de cuentas por pagar","descripcion":"Se encontraron diferencias por RD$2,747,847 entre los saldos de cuentas por pagar y las confirmaciones de proveedores al cierre de 2016.","monto_dop":2747847,"severidad":"media"},{"titulo":"Deuda no contemplada en relación de cuentas por pagar","descripcion":"El Ayuntamiento no incluyó la totalidad de sus deudas por RD$502,099 en la relación de cuentas por pagar al cierre de 2016.","monto_dop":502099,"severidad":"media"},{"titulo":"Incumplimiento en distribución de ingresos captados","descripcion":"Entre 2013 y 2016, la entidad no cumplió con la distribución de los fondos captados según su destino, afectando la asignación presupuestaria.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Reintegro de cheques fuera de período","descripcion":"Se emitieron recibos de ingresos por RD$7,007,979 por reintegros de cheques con soportes fuera del período fiscal.","monto_dop":7007979,"severidad":"media"},{"titulo":"Terrenos sin títulos de propiedad","descripcion":"De 3,257 terrenos del Ayuntamiento, solo 231 tienen títulos de propiedad, faltando 3,026 títulos por evidenciar.","monto_dop":null,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Aseos Municipales La Romana, S. A.","rnc":"130-024313-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Linet","rnc":"101-83315-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Transporte Dayana Tours","rnc":"130-90943-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Servicios Técnicos Industriales","rnc":"131-002151-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Caribbean Auto Paint S.A. (CAPSA)","rnc":"130-48905-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ferretería Detallista","rnc":"026-0097039-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Numeros, S.R.L.","rnc":"130-63024-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Plaza Lama, La Super Tienda","rnc":"101-17111-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Almacenes Del Este, S.A.","rnc":"112-000170-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Almacenes Chileno","rnc":"112-010783-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"New Energy Dominicana, S.R.L.","rnc":"130-25385-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"La Ría Tours, S.R.L.","rnc":"1-30-75114-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ferretería Romana","rnc":"026-0040089-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Kukira Servicios Múltiples S.R.L.","rnc":"131-31429-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"CONFHOG SRL","rnc":"123-01065-0","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Eduardo Kery Metivier","cedula":"026-0007859-2","cargo":"Alcalde Municipal"},{"nombre":"José Ramón Reyes Reyes","cedula":"026-0007859-2","cargo":"Exalcalde Municipal"},{"nombre":"Maritza Suero","cedula":"026-0026213-9","cargo":"Exalcaldesa Municipal"},{"nombre":"Juan Antonio Adames","cedula":"103-0002916-1","cargo":"Exalcalde Municipal"},{"nombre":"Evelyn Altagracia Peguero Aurich","cedula":null,"cargo":"Supervisora de Grupos de Auditoría"},{"nombre":"Gabriel Rompa","cedula":null,"cargo":"Director de Auditoría"},{"nombre":"Luis Ramón García Mieses","cedula":null,"cargo":"Alguacil ordinario"},{"nombre":"Carla Berroa","cedula":null,"cargo":"Beneficiaria"},{"nombre":"Yokasta Guerrero","cedula":"026-0095542-7","cargo":"Tesorera Municipal"},{"nombre":"Remigio Pilier","cedula":null,"cargo":"Extesorero"},{"nombre":"Dolores Altagracia Peguero","cedula":"025-0034908-5","cargo":"Contadora Municipal"},{"nombre":"Juliana C. Guzmán","cedula":"026-0035697-2","cargo":"Contralora Municipal"},{"nombre":"José Leonardo Guerrero","cedula":"026-0116281-7","cargo":"Subdirector de Obras Públicas Municipales"},{"nombre":"Héctor Danilo Ramírez","cedula":"026-0030997-1","cargo":"Director de Obras Públicas Municipales"},{"nombre":"Milagros A. Rodríguez De Aza","cedula":"402-2088901-4","cargo":"Subdirectora de Obras Municipales"},{"nombre":"Carlos Rodríguez Wester","cedula":"026-0053163-2","cargo":"Consultor Jurídico"},{"nombre":"Rosa Álvarez","cedula":"026-001160-7","cargo":"Gerente Financiera"},{"nombre":"Yuberki Medina","cedula":"026-0070193-8","cargo":"Encargada de Cuentas"},{"nombre":"Kenel Omar Nemer","cedula":null,"cargo":"Beneficiario"}],"recomendaciones":["La máxima autoridad debe cumplir leyes, decretos, reglamentos y políticas en la ejecución de actividades institucionales.","Elaborar un Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario para mantener un control efectivo y corregir observaciones.","Instruir a la Contralora Municipal para supervisar y establecer controles para evitar emisión de cheques sin fondos.","Instruir a la Contralora Municipal para que supervise y establezca controles para depósitos diarios de ingresos.","Instruir a la Dirección Administrativa y Financiera para excluir cheques anulados de la ejecución presupuestaria.","Instruir a la Contralora Municipal y Tesorería para saldar deuda con TSS y asegurar aportes a la Seguridad Social.","Instruir a funcionarios para clasificar gastos correctamente y evitar afectar retenciones de ISR.","Instruir a la Tesorera Municipal para descontinuar pagos de servicios municipales con fondos de gastos de personal.","Instruir a la Contralora Municipal y Dirección Administrativa Financiera para planificar adquisiciones según normativas.","Instruir al Departamento Jurídico para redactar contratos con montos legales y evitar errores en pagos de avance.","Instruir a la Contralora y Dirección Administrativa Financiera para calcular y evitar avances superiores al 20%.","Instruir al Departamento de Obras Públicas y Gerencia Financiera para justificar pagos de obras con soportes.","Instruir a la Dirección de Obras Públicas Municipal para generar cubicaciones según volúmenes ejecutados.","Instruir a la Dirección de Obras Públicas Municipal, Consultoría Jurídica y Gerencia Financiera para revisar expedientes.","Instruir a la Dirección de Obras Públicas Municipal para expresar partidas según normativa y revisar expedientes.","Instruir a la Tesorera Municipal para emitir pagos a nombre de contratistas, no de representantes.","Instruir a la Dirección Administrativa Financiera para registrar facturas pendientes de cobro en cuentas por cobrar.","Instruir a la Contralora Municipal para conciliar cuentas por pagar con proveedores.","Cumplir con los porcentajes establecidos en la Ley n.º 176-07 para la distribución de ingresos.","Instruir al departamento del período para que la información de ejecución presupuestaria sea oportuna.","Instruir al consultor jurídico para gestionar la titulación de todos los terrenos del ayuntamiento."],"conclusion":"Los estados de ejecución presupuestaria examinados no presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, los ingresos recibidos y los desembolsos realizados por el Ayuntamiento Municipal de La Romana (AMLR) para el período 2013-2016, según la normativa aplicable.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":673,"titulo":"Informe de auditoría a las informaciones incluidas en los estados financieros del Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional (ISSPOL), por el período 2014 - 2016.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/673-informe-de-auditoria-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-del-instituto-de-seguridad-social-de-la-policia-nacional-isspol-por-el-periodo-2014-2016","fecha_publicacion":"15 de Octubre del 2025","periodo_auditado":"2014—2016","periodo_inicio":"2014-01-01","periodo_fin":"2016-12-31","tipo_auditoria":"financiera","tipo_auditoria_label":"Otra","institucion_auditada":"INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DE LA POLICÍA NACIONAL","institucion_acronimo":"ISSPOL","institucion_slug":"instituto-de-seguridad-social-de-la-policia-nacional-isspol","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/351-instituto-de-seguridad-social-de-la-policia-nacional?download=2056:descargar-el-informe-de-auditoria-a-las-informaciones-incluidas-en-los-estados-financieros-del-instituto-de-seguridad-social-de-la-policia-nacional-isspol-por-el-periodo-2014-2016","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":1089617596,"monto_observado_dop":287295298,"n_hallazgos":38,"hallazgos":[{"titulo":"Cobros de interés por encima de la tasa establecida","descripcion":"ISSPOL reconoció ingresos por intereses de préstamos (Empleado Feliz y Todo Fácil) al 3%, mientras la tasa otorgada por el Banco de Reservas era del 13% y la reconocida por la entidad del 16%, generando un beneficio de RD$6,939,019.","monto_dop":6939019,"severidad":"alta"},{"titulo":"Descuentos en exceso aplicados a miembros","descripcion":"Se encontró una diferencia neta de RD$8,209,647 entre los descuentos de préstamos aplicados a miembros y los montos registrados/recalculados.","monto_dop":8209647,"severidad":"alta"},{"titulo":"ISR no retenido en pagos a proveedores","descripcion":"ISSPOL realizó desembolsos por RD$3,599,528 a proveedores del Estado sin retener el Impuesto sobre la Renta (ISR) por un monto de RD$100,107.","monto_dop":100107,"severidad":"media"},{"titulo":"Selección recurrente de un mismo proveedor","descripcion":"Se observó la selección recurrente de proveedores (Color Graphics del Caribe, Empresas UNICHI Suministros) en las cuentas \"Aporte Asociación de esposas de Oficiales\" y \"Aporte al Hospital, P.N.\" por un total de RD$19,882,997.","monto_dop":19882997,"severidad":"baja"},{"titulo":"Pagos a nombre de la institución y/o empleado","descripcion":"Se realizaron pagos por RD$46,493,138 para raciones alimenticias, de los cuales RD$22,440,810 fueron desembolsados a nombre del empleado Ángel Beltrán Lapaix, Encargado de la Cafetería Comedor del ISSPOL.","monto_dop":46493138,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras sin debido proceso de selección","descripcion":"Se realizaron compras por RD$6,292,345 (canastas navideñas) a STRASUPLY sin evidencia de proceso de selección y adjudicación, lo que requería comparación de precios. Total observado en este hallazgo es RD$16,564,938.","monto_dop":16564938,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratos de obras sin proceso de selección","descripcion":"Contratos de obras por RD$8,987,630 fueron otorgados a contratistas sin utilizar el procedimiento de selección (comparación de precios) requerido por la ley.","monto_dop":8987630,"severidad":"alta"},{"titulo":"Avance a contratista superior al 20%","descripcion":"Se otorgó un avance de RD$2,940,768 a contratistas, excediendo el 20% establecido por ley, resultando en un avance superior de RD$1,764,527 (50% del pago total).","monto_dop":1764527,"severidad":"media"},{"titulo":"Compras sin constancia de recepción/distribución","descripcion":"Compras por RD$53,064,570 (alimenticia, uniformes, canastas navideñas) sin evidencia de recepción por beneficiarios ni distribución.","monto_dop":53064570,"severidad":"alta"},{"titulo":"Diferencia en cálculo de provisión cuentas por cobrar","descripcion":"La entidad provisiona cuentas por cobrar al 0.25% del capital prestado, no al 4% establecido por DIGECOG para cuentas incobrables.","monto_dop":33764764,"severidad":"media"},{"titulo":"Cuentas por cobrar/pagar no actualizadas","descripcion":"Registros de cuentas por cobrar y pagar no actualizados, con compromisos pendientes de cobro al gobierno (becas) y pagos a proveedores (educación y enseñanza) al cierre de 2016.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Desembolsos con facturas incompletas/sin certificaciones fiscales","descripcion":"Desembolsos por RD$5,942,402 con facturas incompletas y sin certificaciones de cumplimiento fiscal/seguridad social. Compras por RD$8,118,400 a proveedores no al día con Seguridad Social.","monto_dop":8118400,"severidad":"media"},{"titulo":"Diferencias facturas Banreservas vs. registros","descripcion":"Se detectaron diferencias entre los montos de las facturas del Banco de Reservas y los registros de la entidad para los préstamos \"Todo Fácil\" y \"Empleado Feliz\".","monto_dop":2371040,"severidad":"media"},{"titulo":"Falta de manual/políticas de procedimiento","descripcion":"La entidad no contaba con manual o políticas de procedimientos internos para el proceso de personal y nóminas, afectando la comprensión de responsabilidades y funciones de RRHH.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Desembolsos sin cotizaciones requeridas","descripcion":"Se realizaron desembolsos para Reparación y Mantenimiento de Vehículos, Agasajos navideños y Gastos de Aniversario sin las cotizaciones requeridas por ley.","monto_dop":2108623,"severidad":"media"},{"titulo":"Cheques sin codificación contable","descripcion":"Se realizaron desembolsos mediante cheques sin la codificación manual de las cuentas afectadas, lo que dificulta el seguimiento contable.","monto_dop":13127158,"severidad":"baja"},{"titulo":"Desembolsos sin sello \"PAGADO\"","descripcion":"Se observaron desembolsos para Servicios Funerarios a Miembros P.N. sin que las facturas correspondientes estuvieran canceladas con el sello de \"PAGADO\".","monto_dop":938000,"severidad":"baja"},{"titulo":"Desembolsos sin documentos de recepción/distribución","descripcion":"Desembolsos para Aportes al Hospital General P.N. carecen de documentos o informes de recepción de bienes/servicios y de la distribución a beneficiarios.","monto_dop":2019497,"severidad":"media"},{"titulo":"Desembolso de viáticos sin solicitud de pago","descripcion":"Se realizaron desembolsos de viáticos sin la solicitud de pago que los originó, lo que indica una falta de control interno.","monto_dop":11419155,"severidad":"media"},{"titulo":"Viáticos sin especificación de actividad/trabajo","descripcion":"Desembolsos de viáticos por RD$11,419,155 no especifican la actividad o trabajo realizado, lo que impide verificar la justificación del gasto.","monto_dop":11419155,"severidad":"media"},{"titulo":"Viáticos sin detalles para su cálculo","descripcion":"Desembolsos de viáticos carecen de detalles para su cálculo, solo incluyen relación de personal y monto total, sin especificar días trabajados ni pago diario.","monto_dop":2689124,"severidad":"baja"},{"titulo":"Pagos de servicios con comprobante de efectivo sin facturas","descripcion":"Pagos por servicios (agasajos navideños, aniversario) por RD$170,400 se realizaron con comprobantes de entrega de efectivo, sin facturas.","monto_dop":170400,"severidad":"media"},{"titulo":"Ausencia de reglamentación y carencia de documentos","descripcion":"Falta de reglamentación y documentos para agasajos y obsequios, con montos no especificados en relaciones de entrega de efectivo.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Expedientes sin especificar monto entregado","descripcion":"Cheques por RD$300,000 para agasajos del Día de las Madres no especifican los montos entregados en las relaciones anexas.","monto_dop":300000,"severidad":"baja"},{"titulo":"Pagos a proveedores sin Registro de Proveedor del Estado","descripcion":"Pagos por RD$5,298,938 a Productos Médicos Juvial, S.R.L. sin evidencia de que el proveedor esté registrado en el Registro de Proveedores del Estado.","monto_dop":5298938,"severidad":"media"},{"titulo":"Codificación contable incorrecta","descripcion":"Desembolso de RD$5,298,938 para equipos médicos fue registrado como \"Otros Activos\" en lugar de \"Donación\", lo que es una codificación incorrecta.","monto_dop":5298938,"severidad":"baja"},{"titulo":"Contratos no registrados en Contraloría General","descripcion":"Contratos no fueron registrados en la Contraloría General de la República, y el ISSPOL no conformó un Comité de Compras y Contrataciones.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"ISSPOL no posee Comité de Compras","descripcion":"El Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional (ISSPOL) no ha conformado un Comité de Compras y Contrataciones, incumpliendo la normativa.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Ausencia de Plan Anual de Compras","descripcion":"El ISSPOL no elabora un Plan Anual de Compras de bienes, servicios y contrataciones, lo que contraviene la normativa.","monto_dop":null,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras sin certificación de fondos","descripcion":"El Departamento de Compras del ISSPOL inicia procesos de compra sin solicitar la certificación de existencia de fondos, incumpliendo la normativa.","monto_dop":26148426,"severidad":"alta"},{"titulo":"Compras carentes de procesos de selección","descripcion":"Se realizaron compras sin seguir los procesos de selección establecidos por la Ley n.º 340-06 de Compras y Contrataciones.","monto_dop":26148426,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratos sin exigir garantías","descripcion":"Contratos de obras no estipulan garantías de avance, fiel cumplimiento y vicios ocultos, incumpliendo la normativa.","monto_dop":8987630,"severidad":"alta"},{"titulo":"Contratos sin retención CODIA","descripcion":"Contratos no establecen la retención del 1 X 1000 del CODIA, resultando en RD$7,881 no retenidos.","monto_dop":7881,"severidad":"baja"},{"titulo":"Contratos sin retenciones Ley 6-86","descripcion":"Contratos realizados sin establecer las retenciones de la Ley n.º 6-86, dejando de retener RD$788.","monto_dop":788,"severidad":"baja"},{"titulo":"Retenciones Ley 6-86 no pagadas","descripcion":"Descuentos de la Ley n.º 6-86 por RD$23,917 fueron retenidos pero no pagados.","monto_dop":23917,"severidad":"media"},{"titulo":"Cargos por atraso en telecomunicaciones","descripcion":"La entidad realizó pagos por RD$157,143 por cargos de atraso en facturación de servicios de telecomunicaciones.","monto_dop":157143,"severidad":"baja"},{"titulo":"Desembolsos con facturas sin NCF","descripcion":"Pagos por RD$8,746,707 (Servicios Funerarios, Aniversario, Aporte Esposas Oficiales, canastillas a Color Graphic) se realizaron con facturas sin Número de Comprobante Fiscal Gubernamental.","monto_dop":8746707,"severidad":"media"},{"titulo":"Pagos duplicados por servicios funerarios","descripcion":"Se realizaron pagos a diferentes proveedores por servicios funerarios para la misma persona, lo que indica posibles pagos duplicados o ineficiencias.","monto_dop":102000,"severidad":"baja"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"Color Graphics del Caribe","rnc":"130-16499-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Empresas UNICHI Suministros","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"STRASUPLY","rnc":null,"rol":"proveedor"},{"nombre":"García Núñez y Asociados","rnc":"124-00735-6","rol":"contratista"},{"nombre":"EIMESA","rnc":"124-00735-6","rol":"contratista"},{"nombre":"Mawren Comercial, SRL.","rnc":"130-99497-8","rol":"contratista"},{"nombre":"Centro Mella, S.R.L.","rnc":"101-507675","rol":"proveedor"},{"nombre":"Productos Médicos Juvial, S.R.L.","rnc":"131-04852-8","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Ángel Beltrán Lapaix","cedula":"001-0347108-2","cargo":"Segundo Teniente, Encargado de la Cafetería Comedor del ISSPOL"},{"nombre":"Nelly Alberto del Orbe","cedula":"001-0749657-2","cargo":"Segunda Teniente de la Policía Nacional"},{"nombre":"José S. Fernández Fadul","cedula":"001-1187245-3","cargo":"Mayor General, P.N., Director Ejecutivo"},{"nombre":"Eladio Feliz Peralta","cedula":"001-0518206-7","cargo":"Coronel, Subdirector Ejecutivo"},{"nombre":"Víctor M. de León Valdez","cedula":"001-1180144-0","cargo":"Coronel, Gerente de Créditos"},{"nombre":"Braulio de la Cruz Peralta","cedula":"002-0101569-0","cargo":"Coronel, Gerente de Auditoría Interna"},{"nombre":"Ramón Primitivo Nieves","cedula":"001-1186728-9","cargo":"Coronel, Gerente Asuntos Legales"},{"nombre":"Miguel H. Marte Cabral","cedula":"001-070431-8","cargo":"Tte. Coronel, Gerente Administrativo"},{"nombre":"Raúl L. Mena Ventura","cedula":"001-1183709-2","cargo":"Mayor, Gerente de Bienestar Social"},{"nombre":"Víctor A. Herrera Liriano","cedula":"001-1463632-7","cargo":"Asimilado, Gerente Planificación Proc. de Datos"}],"recomendaciones":["Incentivar cumplimiento del Manual de Control Interno para el Sector Público.","Instruir al área de cuentas por cobrar a cumplir normativas DIGECOG.","Instruir al área financiera a cumplir normativas de registro de Cuentas por Pagar.","Incentivar cumplimiento de Normas de Contabilidad Aplicables al Sector Público.","Instruir al área de contabilidad a cumplir Manual de Controles Internos.","Instruir al área financiera a cumplir Resolución 41-2014 de DGII.","Instruir a RRHH a reglamentar otorgamiento de ayudas y donaciones.","Instruir al área financiera a cumplir Manual de Organización y Funciones.","Instruir al área financiera a cumplir Ley n.º 340-06 de Compras y Contrataciones.","Instruir al departamento de contabilidad a cumplir Manual de Bienes Muebles e Inmuebles.","Instruir al área legal a registrar contratos en Contraloría General de la República.","Instruir al área de compras a cumplir Reglamento n.º 543-12 de Compras y Contrataciones.","Instruir al área financiera a aplicar retenciones CODIA y Ley n.º 6-86.","Velar por el cumplimiento de la Ley n.º 10-07 (Sistema Nacional de Control Interno).","Instruir al área financiera a verificar facturas con NCF."],"conclusion":"Con salvedad, los estados financieros del ISSPOL para 2014-2016 presentan razonablemente la situación financiera, excepto por los asuntos mencionados en la sección de Observaciones, que afectan ingresos y desembolsos, incumpliendo Normas de Contabilidad Pública.","n_empresas_matchadas_grafo":1,"n_personas_matchadas_grafo":0},{"id":667,"titulo":"Informe de la investigación especial practicada a la Federación Dominicana de Fútbol (FEDOFÚTBOL), por el período 2012 - 2017.","url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/ultimas-auditorias/item/667-informe-de-la-investigacion-especial-practicada-a-la-federacion-dominicana-de-futbol-fedofutbol-por-el-periodo-2012-2017","fecha_publicacion":"07 de Octubre del 2025","periodo_auditado":"2012—2017","periodo_inicio":"2012-01-01","periodo_fin":"2017-12-31","tipo_auditoria":"investigacion_especial","tipo_auditoria_label":"Investigación especial","institucion_auditada":"FEDERACIÓN DOMINICANA DE FÚTBOL","institucion_acronimo":"FEDOFÚTBOL","institucion_slug":"federacion-dominicana-de-futbol-fedofutbol","pdf_url":"https://camaradecuentas.gob.do/index.php/component/phocadownload/category/712-federacion-dominicana-de-futbol-fedofubol?download=2055:descargar-el-informe-de-la-investigacion-especial-practicada-a-la-federacion-dominicana-de-futbol-fedofutbol-por-el-periodo-comprendido-entre-el-1-de-enero-de-2012-y-el-31-de-diciembre-de-2017-y-el-informe-legal","pdf_extracted":true,"empresas_mencionadas":[],"cedulas_mencionadas":[],"monto_max_dop":0,"monto_total_dop":0,"monto_auditado_dop":158721450,"monto_observado_dop":149805350,"n_hallazgos":12,"hallazgos":[{"titulo":"Limitación en revisión de aportes de diversas fuentes","descripcion":"La entidad se negó a entregar documentación soporte para RD$139,504,949 en aportes de 2016-2017, alegando restricciones de FIFA, impidiendo su verificación.","monto_dop":139504949,"severidad":"alta"},{"titulo":"Inconsistencias en registros de aportes del MIDEREC","descripcion":"Se encontró una diferencia de RD$1,122,999 al comparar registros de Estados de Posición Financiera con transferencias recibidas del MIDEREC.","monto_dop":1122999,"severidad":"alta"},{"titulo":"Registros contables no conformes a normas establecidas","descripcion":"La entidad utilizó dos sistemas de cuentas diferentes (Gerencial y QUICKBOOK) que no generan informes acordes al Manual de Clasificadores Presupuestarios.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Incumplimiento de funciones estatutarias por Secretario General","descripcion":"El Secretario General no gestiona la contabilidad de la Fedofútbol, función realizada por la auditora interna, contraviniendo los estatutos de la entidad.","monto_dop":null,"severidad":"media"},{"titulo":"Incumplimiento del período de ejercicio financiero","descripcion":"Los Estados de Posición Financiera cortan al 31 de octubre, mientras los estatutos establecen el período del 1 de enero al 31 de diciembre.","monto_dop":null,"severidad":"baja"},{"titulo":"Empleados fijos no reportados a Tesorería de Seguridad Social","descripcion":"La entidad dejó de retener y reportar RD$508,600 a la Tesorería de la Seguridad Social por sueldos de personal fijo en 2016-2017.","monto_dop":508600,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adquisición sin constancia de cumplimiento fiscal (DGII y TSS)","descripcion":"Compras de bienes y servicios por RD$2,125,740 no tienen anexas constancias de cumplimiento de obligaciones fiscales a DGII y TSS.","monto_dop":2125740,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos con facturas sin Número de Comprobante Fiscal (NCF)","descripcion":"La entidad realizó pagos por RD$1,243,713 a proveedores con facturas que carecen de Número de Comprobante Fiscal (NCF).","monto_dop":1243713,"severidad":"alta"},{"titulo":"Impuestos no retenidos por alquiler de casa","descripcion":"La entidad no retuvo RD$12,900 por concepto de alquiler de casa pagado a Jorge David Díaz, incumpliendo la Ley n.º 11-92.","monto_dop":12900,"severidad":"alta"},{"titulo":"Cheques globales a empleados para incentivos y compras","descripcion":"Se emitieron cheques globales por RD$4,054,469 a nombre de empleados para incentivos y adquisición de bienes y servicios, sin individualizar el pago.","monto_dop":4054469,"severidad":"alta"},{"titulo":"Pagos de préstamos a empleados fuera del sistema financiero","descripcion":"Se realizaron pagos por RD$658,980 a empleados por concepto de abono a préstamos fuera del sistema financiero formal regulado.","monto_dop":658980,"severidad":"alta"},{"titulo":"Adquisición sin cotizaciones requeridas","descripcion":"Pagos por RD$873,000 a F & J Impermeabilizantes de Techos no cumplieron con los procedimientos de selección y cotizaciones.","monto_dop":873000,"severidad":"alta"}],"empresas_pdf":[{"nombre":"R. Javier Euro Diesel","rnc":"130-21662-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Estación Esso","rnc":"013-0043116-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro de Pintura Pinza","rnc":"130-65480-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Veterinaria San Cristóbal","rnc":"114-01280-3","rol":"proveedor"},{"nombre":"Agua Sader, SRL","rnc":"131-27040-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Justo Soluciones Fumigación","rnc":"054-0016186-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Trofeo San Cristóbal","rnc":"130-97509-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Justo Arvelo Bautista","rnc":"054-0016186-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Auto Repuesto Carlitos","rnc":"114-01522-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Pedro Luna","rnc":"002-0065090-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"O&M Comercial SRL","rnc":"101-78030-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"FP Sign/Printing","rnc":"130-71245-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Sandy Tejeda","rnc":"101-00806-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ferretería Americana","rnc":"101-00991-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Electro Muebles San Cristóbal","rnc":"130-711767-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Agro veterinaria La Esperanza SRL","rnc":"114-01511-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ingeniería y Aire Acondicionado S.A.","rnc":"101-62076-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ferretería Dupi. S.R. L","rnc":"131-06386-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"El Molino Deportivo","rnc":"101-04229-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ferretería Eléctrica","rnc":"131-22933-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Almacenes Unidos S.A.S.","rnc":"101-01383-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Carisa Repuesto","rnc":"114-01542-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Antonio P. Haché y Co, S.A.S","rnc":"102-00007-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"José Manuel Martinez","rnc":"401-51044-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Grupo Suriel","rnc":"125-00011-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Lino Tejeda Jiménez","rnc":"002-0065432-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Productive Business Solutions","rnc":"101-02550-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"F & J Impermeabilizantes de Techos","rnc":"001-0906748-8","rol":"contratista"},{"nombre":"Valerio Frías","rnc":"002-0077614-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Impresora Nina o Héctor Nina","rnc":"002-0007699-0","rol":"proveedor"},{"nombre":"Virgilio Junior Aquino","rnc":"093-0042412-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Ismael Martínez","rnc":"002-0038105-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Irrigación Dominicana","rnc":"130-38312-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Julio Omar Delgadillo","rnc":"002-0078740-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Raimon Castillo","rnc":"130-050229-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Héctor Nina González","rnc":"002-0007699-0","rol":"proveedor"},{"nombre":"Félix Pérez","rnc":"001-1859429-0","rol":"proveedor"},{"nombre":"Pedro García","rnc":"002-0084508-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"José Fco. García","rnc":"002-0074032-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Raymond Soto","rnc":"001-1807420-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Auto Centro Abreu","rnc":"131-45625-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Heriberto Morrison","rnc":"001-0532147-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Servicios Ferro Agro SRL","rnc":"101-15887-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Pappaterra Montolio","rnc":"130-09338-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Construcciones García","rnc":"130-65463-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Refri Repuestos Carmona SRL","rnc":"130-79610-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Agua net SRL","rnc":"122-201043-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Koor Caribes S.R.L","rnc":"101-13044-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro de Pintura PIMSA","rnc":"130-65480-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"C y J Auto Pintura","rnc":"002-0149962-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Pappaterra Montolio, SAS","rnc":"130-09338-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Nelson Román Pali o Neropa","rnc":"001-1684394-7","rol":"proveedor"},{"nombre":"Promociones y Proyectos, S. A","rnc":"101-03587-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Mega Power, SRL","rnc":"130-34167-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"OYM Comercial SRL","rnc":"101-78030-4","rol":"proveedor"},{"nombre":"Resortes y Springs","rnc":"130-93592-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Taller Industrial Antonio. SRL","rnc":"114-07840-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Papeles Comerciales Diana S.A","rnc":"101-63239-9","rol":"proveedor"},{"nombre":"Centro Xpert","rnc":"131-20277-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Asociación de Camiones de Volteo S.C.","rnc":"430-06698-2","rol":"proveedor"},{"nombre":"Supply Electric","rnc":"130-91241-6","rol":"proveedor"},{"nombre":"Genere Import S.R.L.","rnc":"401-51044-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Fp-Signs & Printing-Rpe-35089","rnc":"130-71245-1","rol":"proveedor"},{"nombre":"Juan Pinales","rnc":"002-0115597-5","rol":"proveedor"},{"nombre":"Enersafe","rnc":"130-83252-8","rol":"proveedor"},{"nombre":"Imprenta G&F /Simón Ramirez","rnc":"002-0071503-5","rol":"proveedor"}],"personas_pdf":[{"nombre":"Osiris Guzmán","cedula":"002-0003673-9","cargo":"Presidente"},{"nombre":"Fortunato Quispe Mendoza","cedula":"001-1450943-3","cargo":"Vicepresidente"},{"nombre":"Ángel Rolando Miranda","cedula":"001-0147637-2","cargo":"Secretario General"},{"nombre":"Juan Guerra","cedula":"001-1883487-8","cargo":"Oficial de Cumplimiento"},{"nombre":"Georgina Rodríguez","cedula":"001-0906526-8","cargo":"Auditora Interna"},{"nombre":"María Báez","cedula":"002-0060547-5","cargo":"Contadora"},{"nombre":"Xóchitl Di diez","cedula":"001-1090756-5","cargo":"Directora Ejecutiva"},{"nombre":"Miguel Ángel Ventura","cedula":"059-0001949-7","cargo":"2do. Vicepresidente"},{"nombre":"Nebil Manzanillo","cedula":"004-0002716-5","cargo":"3er. Vicepresidente"},{"nombre":"Miguel Medina Herasme","cedula":"022-0001895-6","cargo":"Miembro"},{"nombre":"Carlos Osiris Taveras","cedula":"044-0006505-0","cargo":"Miembro"},{"nombre":"Félix Antonio Balbuena","cedula":"034-0001536-2","cargo":"Miembro"},{"nombre":"Jesús Severino","cedula":"025-00258559","cargo":"Miembro"},{"nombre":"Kelvin Bather","cedula":"013-0034524-4","cargo":"Miembro"},{"nombre":"Félix Ledesma","cedula":"001-0113081-3","cargo":"Comisión de Seguimiento"},{"nombre":"Jorge David Díaz","cedula":"002-0014692-6","cargo":"Beneficiario"},{"nombre":"Jacqueline Carvajal","cedula":"002-0014652-0","cargo":"Asistente de Contabilidad"},{"nombre":"Juan Ramón Piña Vargas","cedula":"002-0079379-2","cargo":"Enc. Estadio Panamericano"},{"nombre":"Sarah Japa Laureano","cedula":"002-0085678-9","cargo":"Auxiliar de las Selecciones"},{"nombre":"Juan de León Medrano","cedula":"001-0913198-7","cargo":"Chofer"},{"nombre":"Ramón Sánchez","cedula":"002-0014990-4","cargo":"Director de desarrollo"},{"nombre":"Irvin Delgado","cedula":"002-0061404-8","cargo":"Encargado mantenimiento"},{"nombre":"Roxana Pérez","cedula":"002-0123597-5","cargo":"Secretaria"},{"nombre":"Angel Cabrera Sánchez","cedula":"002-0020978-1","cargo":"Prensa"},{"nombre":"Randy Encarnación","cedula":"002-2256315-3","cargo":null},{"nombre":"Juan Mojica","cedula":"002-0004485-7","cargo":"Director técnico"},{"nombre":"Ylbin Delgado","cedula":"002-0061404-8","cargo":null},{"nombre":"Lic. Luis Eduardo Fernández Henriquez","cedula":null,"cargo":"Encargado División Jurídica de Auditoría"}],"recomendaciones":["La máxima autoridad debe observar y dar estricto cumplimiento a la legislación vigente.","La máxima autoridad debe dar cumplimiento obligatorio a la Ley n.º 18-24 y disponer la documentación.","Reforzar el control previo a cargo de la máxima autoridad de la Federación.","Disponer la elaboración de un Plan de Acción Correctivo en 25 días calendario."],"conclusion":"Se observaron hallazgos que constituyen un incumplimiento a los deberes formales establecidos por las disposiciones jurídicas de control externo, seguridad social, impuestos, compras y contrataciones, normas de contabilidad y estatutos internos.","n_empresas_matchadas_grafo":0,"n_personas_matchadas_grafo":0}],"total":50,"_meta":{"fuentes":[{"id":"ccrd_auditorias","nombre":"Cámara de Cuentas RD — Auditorías Publicadas","organismo":"Cámara de Cuentas de la República Dominicana (Ley 10-04)","url":"https://camaradecuentas.gob.do/","url_portal":"https://camaradecuentas.gob.do/","licencia":"Datos abiertos · Ley 200-04","ultima_carga":"2026-05-06"}],"fuentes_ids":["ccrd_auditorias"],"disclaimer":"Datos públicos verificables — cada fuente lleva URL al dataset original. 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